农信社如何做好风险防控9篇农信社如何做好风险防控 为解决农村信用社在fi常经营过中所面临的主要风险应该认真对风险进行管理和控制建立风险管理档案加强相关人员的专业知识培训和员工素质培养下面是小编为大家整理的农信社如何做好风险防控9篇,供大家参考。
篇一：农信社如何做好风险防控
为解决农村信用社在fi常经营过中所面临的主要风险应该认真对风险进行管理和控制建立风险管理档案加强相关人员的专业知识培训和员工素质培养建立有效的风险预警机制等为农村信用社在风险管理屮提供有效的风险防范通过各方面的努力加上农村信用社自身的改进与完善业务制度相信农村信用社在改善由风险引发的问题能够得到有效的解决促进农村信用社又好又快发展同时风险管理是一个长期而复杂的系统工程无论在国内还是国际它都是处在一个在发展和完善的过程中因此针对h前我国农村信用社面临的主要风险提出自己对风险管理体系的看法和防范对策希望能为我国农村信用社下一步在风险成本控制的管理过程中提供更好的建议和有效的方法农村信用社风险及防范对策
摘要
在广泛关注和研究风险的背景下，农村信用社面临的风险是尤为突出的，如何正确认识和防范农村信用社的风险，对农村信用社的进一步发展来说，是具有很重要的意义。
本文从我国农村信用社的产生背景、性质出发，对农村信用社风险的成因作出了深入的分析，并提出了一系列防范农村信用社风险的措施。本文主要从以下几个方面分析了农村信用社的风险，从农村信用社自身的发展情况，风险产生的原因和我国农村信用社面临的主要风险，通过认识风险评估的方法和农村信用社的风险管理方法，以及VaR模型在农村信用社风险管理中的应用，全面的了解农村信用社的风险。
论文对农村信用社的风险防范对策，主要从三个方面提出来相关的建议和对策，包括建立统一的风险管理机构和组织体系，明确各部门、各岗位的职责，做到层层防范可能产生的风险；建立风险的预警机制，加强对各行业间和客户个人的风险实施预警分析，将某些行业的变动趋势因素纳入风险预警系统指标体系中；要加强金融监管的力度，金融主管机关要加大对农村信用社风险的监督和管理，制定严格的制度，完善监管工作，指导农村信用社做好防范风险的管理。
关键词：农村信用社；风险；风险管理；防范措施
Theruralcreditcooperativesriskandcountermeasures
Abstract
Inthewideattentionandresearchunderthebackgroundofrisk,ruralcreditcooperativesfacesriskisespecially,howtorecognizeandguardagainsttheriskofruralcreditcooperatives,ruralcreditcooperativestofutherdevelopment,itissignificant.
ThisarticlefromthebackgroundofChina'sruralcreditcooperatives,propertiesofthecausesoftheriskofruralcreditcooperativesmadein-depthanalysis,andputforwardaseriesofmeasurestopreventtheriskofruralcreditcooperatives.Thisarticlemainlyfromthefollowingseveralaspectsanalyzestheriskofruralcreditcooperatives,fromthedevelopmentoftheruralcreditcooperativesitself,thecausesofriskinChina'sruralcreditcooperativesandfacingthemainrisk,byrecognizingtheriskassessmentmethodofruralcreditcooperativesandriskmanagementmethods,aswellasVaRmodelintheapplicationofriskmanagementofruralcreditcooperatives,fullunderstandingoftheriskofruralcreditcooperatives.
Papersontheriskofruralcreditcooperativespreventivemeasures,andmainlyfromthreeaspectsrelatedoutSuggestionsandcountermeasures,includingestablishunityofriskmanagementagenciesandorganizationsystem,cleardepartmentsandtheresponsibilitiesoftheposition,dolayersofguardagainsttheriskof;Establishtheriskofearlywarningmechanism,strengthenbetweensectorsandindividualcustomersoftheimplementationoftheriskearlywarninganalysisofsomeindustrieswillchangetrend,theriskfactorsintotheearlywarningsystemintheindexsystem;Tostrengthenfinancialsupervisionofstrength,financialcompetentauthoritywillincreasetheriskofruralcreditcooperativesofsupervisionandmanagement,developstrictsystem,perfectthesupervisionwork,guidingruralcreditcooperativestoguardagainsttheriskmanagement
Keywords:Ruralcreditcooperatives；risk；Riskmanagement；Preventivemeasures
第一章绪论
1.1.研究背景
随着全球经济一体化进程和社会经济的快速发展，在金融改革日新月异，金融创新层出不穷的今天，银行业营运规模和交易范围的不断扩大。农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是新形势下农村金融的主力军，主要为农户、个体工商户，为农产品产前产后经营的各个环节提供金融服务，是最基本的农村金融体系，是联系农民的金融纽带，是支持农村经济和农业发展的重要力量，在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用。在深化农村信用社改革发展中，在国家政策的扶持和全体农村信用社员工的不懈努力下，全国农村信用社发生了巨大的变化，取得了巨大的成绩。资产规模由2.2万亿元增长到了8.6万亿元。存款由2万亿元增加到了6.9万亿元，居全国第四位。贷款由1.4万亿元增加到了4.7万亿元，居全国第二位。不良贷款率由四级分类的37%下降到五级分类的10.8%。贷款损失专项准备充足率由8%提高到57.2%。这些充分的说明了，在社会主义市场经济体制下，我国农村信用社这一农村金融的主力军，经过了50多年的曲折变迁和发展，逐渐在生活中突显出重要的地位。
但是，在发展的同时问题也在不断的凸显出来，在我国不少基层农村信用社存在着较为严重的金融风险，以致于金融安全事件的发生频率不断上升，银行业监督管理机构和金融业的各级管理部门明确提出了治理金融风险，保障金融业和谐稳定发展的要求。金融风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类，与信用风险、法律风险、市场风险、流动性风险、操作风险并列。基层农村信用社在经营管理过程中，因其制度落实不到位，管理措施不完善，风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素产生了很多业务上的风险和管理上的风险，阻碍了农村信用社改革和发展的进程。
当前，农村信用社的业务增长方式和经营管理模式，决定了风险主要集中在信用风险、操作风险、利率风险、流动性风险等相关领域，因此，如何在这些方面进行有效的防范是至关重要的。对于农村信用社而言，不断发生的风险为其带来了十分严重的后果，使不良贷款和坏账增多，信用社人员与贷款户联手套取信用社资金的现象。风险已经成为制约信用社进一步发展的重要因素，因此，必须对风险加以深刻的认识，而风险的防范则是农村信用社风险管理的重中之重。
1.2.研究意义
本文写作的目的在于根据农村信用社风险理论的指导下，深入全面认识农村信用社风险的特性，通过提出风险的不稳定性来解释农村信用社风险发生的原因和途径，从而为农村信用社风险的防范在理论上的完善和在实践中应用的有效性作出贡献。
（1）理论意义：为农村信用社在防范风险的过程中，提供全面的理论依据和理论事实。
（2）现实意义：为农村信用社的发展提供一个可行性方案和一个更好的发展前景，为农村信用社在以后的工作中在防范风险方面提供更好的建议。
1.3.研究方法与研究思路
1.3.1.研究方法
本文理论联系实际，主要采用了文献资料法、定性和定量相结合的分析法等。在掌握了基础理论和学习众多研究成果的基础上，进行了大量的调查，搜集了比较详细的资料。采取了比较研究法及理论联系实际的研究方法，对农村信用社风险进行研究。
文献资料法：搜集整理了大量农村信用社在风险方面的文献资料，在借鉴一些研究成果的基础上进行新的思考。
定性和定量相结合的分析：对农村信用社风险进行定性与定量的分析，为农信社风险管理寻找新的途径，有利于进一步的风险管理。
本文通过文献资料法，获得了丰富的理论资料，将农村信用社的风险进行综合分析，让本文能够有据可依。
1.3.2.研究思路
本文研究的基本思路是：理论研究——找到相关的理论，让本文能够有据可依；现状分析——分析农村信用社风险发展现状，找出发生的原因；最后结合风险管理的模型研究得出防范农村信用社风险的防范对策。
1.4.研究内容与创新点
1.4.1.研究内容
全文分为四章，主要研究内容如下：
第一章为绪论，在介绍了本文的研究背景的基础上，提出了本文的论题，明确了本文的研究目的和意义，围绕与本文研究内容相关的一些问题进行了说明，还介绍了本文的研究思路、研究方法和研究内容，最后对论文的研究创新之处和存在的不足作了介绍。
第二章是农村信用社的文献综述，介绍农村信用社的概念，机构性质、特点、农村信用社目前的发展状况以及农村信用社面临的主要风险有哪些，风险产生的原因。
第三章是阐述农村信用社的风险管理。该章通过对农村信用社风险评估方法和风险管理的方法，提出了防范风险管理的措施，运用风险管理的模型进行研究，对农村信用社在风险管理中提出更好的建议。通过分析可以看出其风险的不稳定性对农村信用社发展的影响。
第四章是对本文的研究进行最后的总结性概括。
1.4.2.创新点
本文的创新点在于：论文全面地研究了风险对农村信用社发展的影响，结合贷款风险的相关信息对农村信用社操作风险现状进行综合分析，在现有的研究内容上进行总结概括并有所加深，提出了防范风险的对策并提出了自己的一些看法。
1.5.存在的不足
当然，本文也存在着一些不足，由于时间、条件有限，搜集的资料不是很完整，对我国农村信用社在日常经营过程中对风险的分析不够全面。
第二章农村信用社风险的概况
2.1我国农村信用社的概述
2.1.1农村信用社的概念
王小芽在2006年《农村信用社概述》提到，农村信用社可以理解为经中国人民银行批准成立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村金融合作机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。农村信用合作社的基本特征表现为以下三个方面：自愿、民主、互利。自愿，即自愿入社，退社自由；民主，即信用合作社的组织管理，重大问题由社员大会讨论决定，不论股金多少，实行一人一票制；互利，即处理社员之间经济关系的准则，在处理信用社经营盈余以及社员经济关系中应坚持公平、互利原则。
2.1.2农村信用社机构性质
将桂湘在2006《我国农村信用社金融风险研究》提到，我国农村信用社是银行类金融机构，所谓银行类金融机构又被称为存款货币银行，其主要负责为吸收存款，主要资产为发放贷款，中间业务是以转账结算为主，存款货币的创造直接参与过程。
农村信用社又叫信用联合社，所谓信用联合社是指由互助和自助为目的，由社员共同集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，在社员中开展存款、放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。由于小商品生产商和农业生产者对资金需要存在季节性的、分散的、小数额的、小规模的特性，使得小生产者和农民难以得到银行贷款支持，客观上生产和流通的发展而且必须解决资金短缺，所以就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。
农村信用合作社是由农民入股组成，实行入股社员民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织，是经中国人民银行依法批准设立的合法金融机构。农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。同时，依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。
2.1.3农村信用社特点
我国农村信用社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在：
1、农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。
2、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款。贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款核消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放宽渠道，现在和商业银行贷款没有区别。
3、由于办理业务的对象是合作社成员，因此在办理业务时手续简便灵活。
2.2我国农村信用社风险
2.2.1风险的概念
对于风险，目前理论界还未达成一致的认识，并没有一个统一的界定。风险是一个非常广泛。常用的词汇。国内外学者的阐述也不尽一致，有的认为，风险是损失发生的可能性；有的认为，风险就是损失；有的认为，风险是对特定情况下未来结果的客观疑虑等等。在英国经济学家约翰·伊特韦尔等编著的《新帕尔格雷夫经济学大词典》中指出：“风险现象，或者说不确定性或不完全信息现象，在经济生活中无处不在，即将风险和不确定性等同起来。”这就可以看出风险就是存在不确定性的，而不确定性就是风险，二者没有区别。
朴明根认为金融风险是指金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定因素的影响，造成预期收益与实际收益发生偏差，从而有蒙受损失的可能性。
2.2.2我国农村信用社风险的含义
根据谭琳琳在2008年发表《农村信用社治理结构与风险控制机制研究》，农村信用社金融风险是指在某一特定的农村地区（乡镇、县市、地级市、省级范围内）因某个或某些农村金融机构或农村金融活动主体因为经营失败或违法交易等原因而导致其资产、业务、信誉损失等方面所造成的支付危机和信贷危机，进而影响当地农村金融机构的支付安全，使农村金融运行事件发生困难，造成农村金融秩序混乱的可能性。
2.2.3我国农村信用社风险产生的原因
（一）、内控制度不健全
信用社的内控制度处于松散的状态，缺乏有效的系统性和整体性，有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体的问题，属于短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存在着相互的矛盾。受体制的影响和各信用社独立法人单位的现状，内控管理模式在执行时就表现出一定的滞后性。
（二）、法人结构不完善，产权关系不明确
图2.1农村信用社法人治理结构
由图示2.1可以看出，我国农村信用社法人治理结构的框架为：最高权力机构—社员大会，由社员、决策者、经营者和主管组成；决策机构—理事会，由信用社社员代表大会选举产生，主要由高级管理人员和部分社员代表组成；执行机构—管理团队，以信用合作社员工代表及专业管理人员组成，由理事会任命；监察机构—监事会，代表全体社员实现对理事会、管理团队的监督职责。实践证明，这种企业法人治理结构在特定的历史时期对促进农村信用合作社的发展起到了积极的作用。但是，在其发展过程中，由于一些深层次矛盾并没有得到根本解决，使得在发挥法人治理结构作用的时候受到很大的限制，这些矛盾主要集中在：1、产权不明晰。产权制度是经济运行的根本，确定了企业组织生产和经营方式，没有明了的产权制度，更不用说在真正意义上的法人治理机构。农村信用社股权比较单一、分散，基本上未建立规范的法人治理结构。2、法人治理结构不完善。表现为社员代表大会只能作用发挥不够理想，理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也未发挥其应有的监督职能。
（三）监管力度不够。
近年来，由于人民银行体制改革和农村信用社的规范工作，人民银行对农村信用社的监管未能及时跟上，监管力度不够，加上农村信用社自律组织尚未建立，农村信用社风险未能得到有效控制。
2.2.4我国农村信用社面临的主要风险
我国农村信用社作为农村金融体系的基础，与其他银行类金融机构相比有其独特性，虽说农村信用社主要风险在其他金融机构中也都存在，但其表现形式、方式和大小程度上，有着较大的差别。我国农村信用社主要风险种类有以下几种：
1、操作风险：由于农村信用社内部控制机制不健全或违章操作，导致资金或财产损失的可能性。主要是信贷人员、其他工作人员越权或主观性的以侵占资金为目的的道德因素引起的，还包括违章拆借资金、携款潜逃、票据诈骗、计算机犯罪等。目前，我国农村信用社产生的操作风险主要是由于内部控制和治理机制存在缺陷，人员素质残差不齐，整体水平不高，风险意识不强等。
2、信用风险：我国农村信用社面临的最主要的风险，是指借款人到期不能或不愿履行还贷付息导致信用社遭受损失的可能性。存贷款业务是农村信用社最主要的业务活动，存贷款利差是其主要的收入，一旦发生信用风险，农村信用社的正常经营将出现困难。与其他金融机构一样，农村信用社的信用风险也是分为两种：一是道德风险，即贷款人有还款能力但故意不还，带来损失的不确定性；二是借款人因社会、自然、经济等因素而经营失败无力偿还，带来损失的不确定性。由于农村信用社特殊的经营原则和经营对象，其信用风险也存在特殊性。
3、利率风险
郑忠雨在《农村信用社金融风险问题研究》一文中提到，利率风险是指由于利率变化引起金融机构持有的资产价格变动或者因为市场利率发生变化而导致资产收益减少，负债成本提高，经济损失的可能性。农村信用社利率风险表现在：一是当前农村信用社利率水平较高引起的实际收益与预期收益存在着差别；二是对农村信用社来说，曾经一个时期出现的存贷款利息倒挂导致的利率风险。
4、流动性风险
是指没有足够的资金来满足客户随时提现和贷款需求给信用社带来损失的可能性。流动性风险是农村信用社最易出现的一种风险，农村信用社规模小，内部可供调剂的资金有限，不像其他商业银行一样可以在全国范围内调剂资金余缺，抵抗流动性风险的能力增强，而农村信用社则不同，资金稍有安排不当或出现一些金融风波，就可能导致流动性不足，引发流动性风险。
5、贷款风险
作为农村信用社风险的一部分，是指未来贷款收益或损失的不确定性，通常所说的贷款风险是指农村信用社未来贷款损失的可能性，即信用合作社在经营管理过程中，因为受到各种事先无法预料的不确定性因素影响，使贷款本金和利息无法按期收回或正常周转，遭受资金损失的可能性。
2.2.5我国农村信用社风险的影响
风险具有不稳定性和不确定性，风险的发生对金融机构来说具有严重的危害性，影响金融机构以后的发展，风险对我国农村信用社的影响表现在：
1、治理影响。农村信用社由于其历史原因，在制度的建设方面与其它商业银行相比有着很大的落后性，在对治理漏洞、薄弱环节和隐患进行查遗补漏时认识不全面、不深刻。
2、发展影响。农村信用社在发展中必须高度重视操作风险、信用风险等，这些风险对农信社各项业务发展影响之广、控制不好损失之大，都将对农信社的发展产生明显的阻碍作用。
3、信誉影响。在面对风险时，处理不好会损害农信社在经营发展中的信誉，没有信誉在社会上很难立足，更难于被市场和公众认可.
2.3我国农村信用社现状存在的问题
农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分，自1996年农村金融体制改革以来，在机构数量、业务规模等方面得到较大的发展，同时也暴露出了种种问题。
1、由于历史包袱重，不良资产比例高，经营效益差。农业银行与农村信用社脱钩以后，遗留的资金问题目前尚未解决，加之由于历史原因农村信用社沉淀贷款比较高，现已成为不良贷款，且比较较高，直接影响经济效益的提高。
2、职工的整体素质偏低，竞争力与风险管理意识不强。农村信用社与农业银行脱钩前，其职工来源大部分是农村地区工人和照顾各种关系调入的，在年龄和文化结构上千差万别，在近年虽然通过各种方式的培训学习，对提高员工的文化涵养和加强专业知识学习方面有了较大的提高，但与其他国有商业银行相比，属于正规院校毕业及招考录用的人员比较明显偏低。文化涵养偏低，加之上部分人政治觉悟低，思想觉悟不高，法制观念淡薄等，使得农村信用社的不良资产比较高，经济效益较低。
3、缺乏政策扶持。首先，与国内其他金融机构相比，我国农村信用社处于不平等的地位。其次，与商业银行相比，农村信用社曾长期不准购买国家债券、金融债券，农信社保值储蓄的保值部分不能有财政消化。农村信用社得到的再贷款量少且期限也往往与农业生产周期不适应等。再次，与邮政储蓄机构相比，邮政储蓄吸收储户存款的综合利率为2.5%，而转存央行的利率则高达4.6008%，严重倒挂的利率使只存不贷的邮政储蓄机构赚取丰厚的利差，也促进了邮政储蓄的迅猛扩张，农村资金大量倒流入城市，影响农村信用社的存款业务量。最后，与国外合作金融相比，我国农村信用社没有享受到类似的优惠政策。如美国信用社免缴所得税，吸收的长期存款无需缴纳准备金等，这些政策均优于美国商业银行，给其发展奠定了坚实的基础。
4、大多数地区的农村信用社发展滞后。我国不同地区信用社发展水平不一，除沿海几省市农信社规模较大，经济发展效益较高外，中西部地区农信社的发展现状令人担忧。这些地区发展体现在以下几个方面：规模较小，股金标准太低，难以抵御风险，亏损严重，许多信用社不良资产率超过50%，金融知识缺乏，业务水平低下，管理能力较差，金融产品单一。
第三章我国农村信用社的风险管理
3.1风险评估的方法
一、定性分析方法
定性分析方法主要是指依靠预测人员的丰富实践经验以及主观的判断和分析能力，推断出事物的性质和发展趋势的分析方法，属于预测分析的一种基本方法。传统的定性评价方法是指财务报表分析。农村信用社的传统定性评价方法中，包括财务报表、财务信息质量、债务人管理水平等方面的评价，其中，财务报表分析是最常用且最重要的方法。财务报表是信用社经营管理的反映，是向银行内部管理人员提供分析、衡量经营业绩和控制经营行为的依据，在农村信用社财务报表中，最常用、最重要的就是资产负债表、损益表和现金流量表。【我国商业银行风险评价指标体系研究】
二、定量分析方法
定量分析方法主要是指对社会现象的数量特征、数量关系与数量变化的分析，通过分析对企业经营给予评价并作出判断。传统定量评价方法是指财务比率分析。在财务报表的基础上，进一步进行财务分析，包括比率分析法、因素分析法、比较分析法等。其中财务比率分析是最主要的分析方法。财务比率一般是通过将同一会计期间财务报表上的相关项目的数据进行相除求得，财务比率分为收益比率、风险比率和其他比率。
3.2农村信用社风险管理方法
农村信用社在经营中存在着各种不同的经营风险，因此，采取一定的方法加以科学的风险管理，针对农村信用社风险管理的方法主要有：
一、流动性管理。是农村信用社在经营过程中在出现资金流动不足的因素而采取的有效措施，尽量提高负债的稳定性，提高资产流动性的方法，这种方法能划分资产流动性管理方法和负债流动性管理方法。前者是合理调整农信社主动性负债的结构和规模，增强负债稳定程度，创新金融工具，参与金融市场，管理方法除建立分层次的准备金外，还要通过调整农信社的资产结构和规模，解决资金的流动性问题。后者是要尽量增强农信社负债稳定性而采取的措施，是采用适当措施，增强农信资产的流动性。
二、资本金管理。是衡量和评估农信社资本金适度状况的方法。资本金能弥补资产风险损失，保护存款人和投资人不受损失或少损失。农信社在营运过程中，有取得盈利的可能性，也有遭受风险损失的可能性，农信社在出现资产损失时，要由日常收益进行抵付，如果不足抵付就要动用资本金，风险损失如果不超过农信社日常收益量和资本金，就不能危及存款人和投资人的安全，影响业务经营，保持一定数量的资本金，能在资产的风险损失与银行安全之间起到缓冲作用。
3.3农村信用社风险管理的模型
3.3.1VaR模型的概述
VaR是JP摩根公司用来计量市场风险的产物，是基于统计分析基础上的风险度量技术。根据吴慧强在2005发表《我国商业银行风险管理》提到，VaR（valueatrisk）模型可以定义为：在一定置信度下，某一金融资产在未来持有特定时期的内的最大可能损失。由于越来越多的金融机构采用VaR测量市场风险，使用VaR作为风险限额，特别是监管当局也在使用VaR确定风险资本金，因此许多金融机构及其业务部门在投资选择中，往往需要满足VaR约束，或在市场条件变化下，在给定的VaR范围内，获得一个最优投资组合策略，使投资收益最大。
3.3.2VaR模型在风险管理中的应用
VaR方法在金融监管中的应用。1995年4月，巴塞尔委员会公布的《有关在资本充足率协议中纳入市场风险因素的补充文件》中规定，从1997年底开始，各个成员银行在计算金融风险时，可采用巴塞尔委员会制定的标准化计算方法，也可采用自己的VaR模型，但至少要满足委员会设置的最低标准，即至少取置信度为99%，持有期为10天的VaR值。农信社可以及时计算并披露VaR值等风险的量化信息，能够有效地监督金融市场。正确运用VaR模型，能够给农信社在防范风险管理的过程中，提供最优的组合理论，为农信社在防范信用风险、流动性风险以及操作风险等方面有着很好的促进作用。
VaR应用的发展过程如下：
消极应用防御应用积极应用
图3-1VaR应用的发展过程
3.4农村信用社风险管理的措施
3.4.1建立风险管理机构
建立起统一的风险管理组织体系，明确各部门、各岗位职责，形成一个定期监测和控制制度。加快管理体制改革的步伐，建立防范风险的长效机制，构建一个多层次、有机制协调、有效控制风险的管理体系。加强风险管理人才的培养，定向培养风险管理的专业人才，不断提高农信社职工的风险管理水平，建立强有力的自上而下的农村信用社风险管理体系，层层防范可能产生的风险。
3.4.2建立风险预警机制
在对贷款风险的管理中，应随时关注信贷风险发出的早期报警讯号，做到早预防、早发现、早处理。信用风险分为系统性风险和非系统性风险两种。在信息高度发达和经济全球化的市场经济中，各个国家、地区、行业以及企业经济和金融联系非常紧密，也导致了系统性风险在当前越演越烈、频繁发生，其破坏性也随之被放大。因此，风险的预警预控处理必须特别重视以下三个方面：
1、加强对系统性风险的预警分析，加强对客户个体风险实施预警分析，加大对宏观经济、行业、地区的广泛关注，还有尽量多地融合政策信息和专家建议。彻底解决风险预警系统的可靠性问题和实际性问题。
2、实施先导指标监测分析。要对风险源头给予必要的倾斜和较大的关注，以使预警体系更为充分地显现出超前提示的优点。
3、充分发挥行业风险因素的预警作用。分析某行业产业未来某时期的发展变动趋势，将一些行业的变动趋势和因素纳入到预警系统指标体系中。
3.4.3加强金融监管力度
人民银行要进一步加大对农村信用社的监督、指导和监管力度。严格农信社机构的市场准入及法人任职资格审查制度，完善对信用社的监管工作程序，切实落实好监管工作责任制，加强对农信社各项业务合法性监管，深化农信社的产权制度改革，增资扩股，充实资本金，提高资本充足率，增强自身的抵抗风险能力，做好现场监管和非现场监管，及时发现并处置风险。
总结
农村信用社作为我国农村金融的主力军，在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用，农村信用社作为主要为农业、农民和农村经济发展服务的合作性金融机构，对社会经济发展的促进作用日益重要。风险管理是一个关系到农村信用社能否正常经营的重要指标，是关系到农村信用社健康发展的重要新平台，在文章中我对目前关于我国农村信用社面临的风险问题进行了论述和分析，同时对我国农村信用社的现状发展进行了初步的剖析，可以看出，为了建立一个切实有效的风险管理体系，保障我国金融事业的稳定发展，还有大量的工作要做。
农村信用社在发展在经营过程中表现出许多的风险，主要表现在：风险的认识不足，风险管理的不完善、职工素质不高等。为解决农村信用社在日常经营过程中所面临的主要风险，应该认真对风险进行管理和控制，建立风险管理档案，加强相关人员的专业知识培训和员工素质培养，建立有效的风险预警机制等，为农村信用社在风险管理中提供有效的风险防范，通过各方面的努力，加上农村信用社自身的改进与完善业务制度，相信农村信用社在改善由风险引发的问题能够得到有效的解决，促进农村信用社又好又快发展，同时，风险管理是一个长期而复杂的系统工程，无论在国内还是国际它都是处在一个在发展和完善的过程中，因此，针对目前我国农村信用社面临的主要风险，提出自己对风险管理体系的看法和防范对策，希望能为我国农村信用社下一步在风险成本控制的管理过程中提供更好的建议和有效的方法。
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致谢
这次毕业论文设计，要特别感谢我的指导老师，王昕老师对我的关心和支持尤其重要，他的指导让我的写作思路变得清晰，在遇到写作难题时，王老师都会认真的指导，帮我找出解决的办法，王老师平时工作繁多，但我做的每个毕业论文设计阶段，从选题到查找资料，以及论文提纲的确定，到中期的论文修改，后期论文格式的调整等环节都给予了我细心的指导。再此，向王老师以致诚挚的谢意和崇高的敬意。
大学四年的学习生活已经接近尾声，此时此刻我想对我的母校，我的父母，老师和同学们表达我由衷的谢意。感谢家人在四年里对我的默默支持，感谢母校能够给我这次深造的机会，让我能够继续学习和提升，感谢老师和同学们在这四年来对我学习以及生活上的帮助。老师们在课堂上热情的讲解，课堂下谆谆教诲和同学们的勤奋好学，都给我留下了美好的回忆。
篇二：农信社如何做好风险防控
农信社风险管理问题及建议农信社风险管理问题及建议符学丽合规已成为农村信用社内部一项核心的风险管理活动，合规风险逐渐成为除
信用风险、市场风险和操作风险之外的农村信用社面临的重要风险。因此，银监部门的监管重点已从农村信用社体制监管逐步转移到合规经营上来，以力促合规经营为主要目标的合规风险管理工作成为今年农村信用社系统一大热点问题。但从目前工作进展情况来看，农村信用社合规风险管理还存在许多深层次的问题。就当前农村信用社的实际，及近二年我县联社在市办的各项检查情况，对如何完善农村信用社合规风险管理提出一系列改进建议。
一、农村信用社合规风险管理存在的主要问题长期以来，农村信用社一直未将合规作为一个重要的风险源来管理，更没有将合规风险管理摆上应有的重要位置，从目前农村信用社开展的合规建设年和风险管理年活动情况看，农村信用社在合规风险管理中存在以下问题：1、合规风险管理意识淡薄根据今年以来强化合规知识教育提高案件防控力活动开展情况来看，相当一部分干部员工，对合规管理还没有充分的理解和认知，即使是合规部门从业人员，对今后合规工作怎样开展也拿捏不准。一些员工特别是基层职员，对于什么是合规，为什么要合规，怎样才能合规，还存在模糊的、甚至是错误的认识和做法。有的员工对当前推行的合规教育培训和考试存在被动应付的消极心理，对合规工作极为排斥，甚至将其与业务经营对立起来，将其视为一种负担，害怕合规风险管理进行下去会影响业务经营工作的开展。但事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于执行层操作人员。2、合规风险管理机制不健全在合规风险管理活动中，农村信用社开始着手建立合规风险管理体系，组建了相对独立的合规部门，配备了合规风险管理人员。但从目前情况看，农村信用社在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷：一是合规管理没有完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。大多数农村信用社还没有成立独立的合规风险管
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理部门来对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责分散。
3、合规风险管理法规制度缺乏可操作性近年来，通过改革发展，农村信用社在制度建设方面取得了长足进步，但执行力低下的问题使大量的制度形同虚设，导致案件频发。主要原因是农村信用社内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制不健全，奖励力度较小，惩罚措施较轻。一般情况下，只要没有损失或案件，对违规人员往往只采取教育、经济处罚和限期整改等措施，很少进行严厉处分，对于造成损失或酿成案件的人员，问责也不到位。二、进一步加强农村信用社合规风险管理的政策建议农村信用社合规风险管理建设尚处于起步阶段，要形成科学有效的合规管理机制仍需要一个不断积累和完善的过程。为彻底解决以上存在问题，促进农村信用社合规风险管理活动的顺利开展，真正提高合规风险管理水平，提出以下改进建议：1、履行明确的合规管理职责明确合规管理职责是构建合规风险管理运行机制的必要前提。合规管理职责的进一步明确，需要深入了解合规工作的特性。一是独立性；即合规部门须独立于各业务条线发挥作用。二是权威性；合规部门须在经营管理中发挥至关重要的作用，要向高管层提出经营管理中的合规意见和建议。三是全面性；合规管理工作须渗透到各业务单元和条线，与业务管理实现“无缝对接”。四是预警性；合规部门须对外部法律法规及时反应，向业务部门提供信息进行预警。五是动态性；合规风险预警、提示及对各类信息的反应须是动态的、实时的。六是协调性；合规部门与其他业务部门及内审部门的关系应当是协调合作，而不是“警察与小偷”的关系。2、按照“高标准、高起点”的要求，加强合规风险管理的统一协调性。合规风险管理对农村信用社来说还是一新事物，又是一个艰巨的系统工程，受人力、财力和自身创新能力所限，以县为单位的联社很难独立构建起真正的合规风险管理体系，难以发挥合规风险管理对业务经营的正向促进作用。因此，建
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议农村信用社省市级管理机构，从省市农村信用社全局出发，自上而下的集中创新一套全面、系统、专业和统一的合规风险识别、评估、监测和防范体系，经试点后，在全省集中推广，以省或市为单位构建起全省农村信用社合规风险管理体系。
3、实施严格的合规管理制度建立诚信举报机制，就是要让那些不守规矩、不讲诚信的人有一种外在的压力，让他们知道还有一双双眼睛盯着，促进他们在思想上时刻牢记、行为上处处体现银行业金融机构最高标准的职业操守，把合规管理部门作为诚信举报的重要渠道之一，建立违规举报机制，为内部员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并对举报人进行有效保护。
4、建设高素质的员工队伍，奠定实施合规风险管理的人力资源基础在合规风险管理中，人是合规风险管理实践活动的主体，需要充分发挥积极性创造性主动性；同时，人又是合规风险管理实践的首要对象，人的风险是最大的风险，要实现两者的有机统一，必须建立一支高素质的风险管理队伍。要广泛深入开展合规风险管理活动，通过开展诸如学习会、讨论会、征文比赛、考试测试等一系列员工乐于接受的活动形式，广泛深入的教育广大员工，增强员工自主合规意识，培育良好合规文化，提高员工执行力，确保各项法律法规规定在农村信用社的贯彻落实。建立起一支适用于合规合规风险管理的专业化人才团队，切实提高农村信用社合规风险管理水平，促进业务经营的健康发展。5、营造健康有序的合规风险文化氛围
营造健康有序的合规文化氛围是合规风险管理最难以把握，但却能深深影响银行每位员工合规意识的工作。要树立主动合规的合规文化，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，并相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进。过去那种“以习惯代替制度，以情面代替处罚”的旧的文化一定要加以摒弃，取而代之的正应当是主动合规、自觉合规、上下合规、内外合规的全面合规时代的到来。
基层农村信用社信息科技风险管理存在的问题及建议随着农信社信息化的发展,信息科技的作用已从业务支持逐步走向与业务的
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融合，并成为农信社稳健运营和发展的支柱，然而，对于信息科技风险管控尚处于起步阶段，如何最大限度地防范信息科技风险，充分享受信息科技带来的便捷和效率，已成为当前我们必须认真研究的一个重要课题，信息科技风险防范工作亟待加强。为此，近期临夏银监分局深入辖内信用社，了解信息科技风险管理情况，掌握信息科技风险管理水平，督促其建立有效的信息科技风险管理机制，增强信息科技风险的控制能力。
一、当前农村信用社信息科技风险管理存在的主要问题信息科技，是指商业银行采用计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在业务交易处理、经营管理和内部控制等方面的应用，并包括专项治理、建立完整的管理组织架构、制定完善的管理策略和制度。信息科技风险，是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。由于近年来农村信用社各项业务快速发展，信息化水平的不断提高，新设备、新技术、新程序的大量应用，信息科技风险防范工作亦面临着新的形势、新的情况和新的问题，呈现出多元发展的趋势其风险范畴也从单一的技术领域延伸至投资、经营、管理的各个层面。
（一）信息科技治理管理架构存在缺陷。一是思想认识不到位。目前，基层农信联社管理层普遍存在着重视信息科技建设、轻信息科技管理，重信息科技建设的档次提升、轻信息科技风险防范，重眼前业务发展、轻长期信息科技发规划等问题，缺乏对信息科技的关注和统筹安排，对信息科技的风险了解不多，信息科技工作的实际地位在基层信用社是“说起来重要、做起来急着要，排起队来次要，出了问题什么都不要”，信息科技风险管理相对薄弱。二是制度制定、执行不到位。信用社制订的信息科技制度分散于其他管理制度中，不具系统性，且操作性也不强，没有形成一整套完善有效的信息科技风险管理制度。即便是制定了一些制度，但落实不到位，制度的约束性形同虚设。（二）机制保障及应急预案有待完善。农信社网点机构的应急预案仅停留在形式上。尽管各社制定了系统应急预案，但仍有部分社从未进行过应急演练，也没有进行过压力测试，并不能保证及时处事故或紧急事件;部分社应急预案涵盖面过大，缺乏针对性和操作性，影响
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应急预案的实效部分信用社业务连续性缺乏有效技术支持，且涵盖范围小，大部分局限在网络及数据的备份层次。此外，多数没有成立业务连续性管理委员会一类的领导组织，在发生业务连续性风险时，统一指挥、协调存在一定困难。重要信息系统的应急预案多数缺乏实践性检验，其可行性和可操作性不能得到有效保证。对于已制定的应急预案，没有覆盖全部信息系统、关键设施及相关业务保障部门，没有详细的操作方法和步骤，可操作性不强，影响应急预案的实效。
（三）信息科技人员力量薄弱。一是科技力量相对薄弱。信息科技管理部门人员配备不足，科技人员数量与辖内网点数量严重不匹配，由此造成系统开发、技术支持、系统操作维护和系统安全岗位交叉，往往身兼数岗，关键岗位A、B角制度难以落实;技术支持岗位未能实现岗位定期轮换，缺乏专门的技术风险管理部门或岗位进行有效的监督约束，不能有效识别并量化可能存在的信息科技风险因素。三是科技人员知识水平不高。大部分机构普遍存在缺乏专业高素质人员，而且随着信息化知识的更新步伐，科技队伍工作人员的学习培训跟不上知识更新步伐，参加信息科技风险培训较少，缺少完整、系统的信息科技风险的概念和相关知识，对自身运营的业务系统、机房管理等实体系统认识较深，对信息科技项目开发和变更管理情况、业务持续性计划等认识较为肤浅，部分人员甚至在信息科技风险就是保证业务系统正常运转的错误观念，极易忽视了自身各级系统的漏洞和隐患排查、除险，在认知上存在着对风险防范的盲区和误区。四是一线操作人员风险意识淡薄。信息科技风险需要全员参与，上至高层领导的决策，下至每位临柜人员都是风险的防范者，但目前在一线操作人员中，尚未形成人人有责的共识，广大员工对信息安全的重要性若罔闻。由于科技部门在农村信用社属于服务部门，部分高管层认为，科技部门只要能够保证设备及网络的正常运转，不出问题就可以。这一认识误区造成了科技部门的人员配备、机构设上相对其他部门处于弱势地位。例如：永靖县农村信用合作联社信息科技人员只有一名，基层社没有信息科技人员。他除了进行日常综合业务系统维护外，往往还要身兼数岗，关键岗位轮换、强制休假等制度难以落实，不能适应当前业务拓展与IT水平同步发展的需要。以此来看，农村信用社信息科技人员的配备与当前信息系统的高速发展不相匹配，这些都是容易导致信息科
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技风险发生的重大隐患。（四）系统硬件建设存在安全隐患。一是机房管理有待加强。机房的防火和
供电等方面达不到要求，机房没有设防雷系统，监控存在盲区、不设门禁系统；基层社对电子设备缺乏保养，大大影响使用效果和使用寿命，存在一定的技术风险。二是网络运行安全有待提高。省联社数据大集中后，基层农信社、县级联社到省联社的网络稳定性和通畅性极为重要，而其主、备通讯线路违反要求使用电信一家通讯公司线路，一旦一个网点出现问题，工作就会受到影响，存在潜在的声誉风险。
二、加强信息科技风险管理的对策建议（一）提高思想认识，加大科技投入。信息科技工作是当前金融机构经营与监管的重要基础和技术保障，必须充分认识信息科技工作在金融业监管中的重要作用，切实加强对信息科技风险监管工作的组织领导。农村信用合作联社要提高思想认识，深刻理解信息科技风险管理的重要性，将信息科技风险管理纳入到全面风险管理之中。另外，还要根据现场检查发现的信息科技风险点，加大信息科技建设投入，积极整改，对设备老化、硬件设备不足等风险点要积极加以改进，及时消除信息科技系统中存在的各种风险和隐患，确保各项服务安全连续进行。（二）完善应急预案，加强应急演练，提高系统响应能力。一是应定期、不定期开展信息科技人员应急管理培训，并根据自身规模、复杂程度及风险发生部位、概率和危害程度，及时组织信息科技应急预案演练，并不断修改完善应急预案内容，提高对各类突发事件的处能力。二是要高度重视，切实加强信息系统业务连续性管理，增强信息科技应急处能力。要严格按照《突发事件应对法》、《国家金融突发事件应急预案》等法律法规要求，结合自身实际，加快应急体系建设，加强业务持续性应急演练。三是进一步完善应急演练方案，切实提高应急水平和能力。要做到责任明确、流程明确、预案明确、报告明确、联络明确，制定切实可行、要件完备的应急方案。同时要加大应急方案的演练，熟练掌握各种应急手段，提高抗风险能力和突发事件应对能力，不断完善信息系统安全运行体系。（三）充实科技监管队伍，加强内控管理。要采取切实措施，大量引进信息科技专业人员，加大信息科技人才培训力度，按照银监会《商业银行信息科技风险管理指引》的要求，充实信息科技审计力量，完善管理制度，严格按照管理、
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运行、维护等岗位配备人员，关键岗位必须配备AB角，真正做到人员控制、制度控制、系统控制三到位。要加强要害岗位管理，计算机业务数据录入员、系统管理员之间，应按照权力、责任范围实行严格的限制，相互制约、互相监督，严禁系统管理人员、网络技术人员和前台操作人员混岗、代岗或一人多岗。同时要制定信息科技风险审计办法，定期对信息科技风险状况进行审计评价，督促建立技术安全保障体系。要加大信息科技安全检查力度，定期和不定期进行安全检查，及时纠正问题和消除隐患。
（四）改善运行环境，加强信息科技风险培训。一是要采取有效措施，改善机房的供电系统和消防安全状况，按照机房建设要求增加防雷系统，更新核心业务系统设备，保证核心业务系统双机热备不间断工作；要完善运行值班制度，保证对核心业务系统及网络运行状况的有效监控，针对故障进行有效的预测和报警。二是要加大对信息科技风险的培训力度，建议抽调一些业务骨干进行专门的信息科技培训，通过对信息科技的专项培训，培养一批专门从事信息科技工作的干部，保障信息系统的安全、稳健运行。
随着农信社信息化的发展,信息科技的作用已从业务支持逐步走向与业务的融合，并成为农信社稳健运营和发展的支柱，然而，对于信息科技风险管控尚处于起步阶段，如何最大限度地防范信息科技风险，充分享受信息科技带来的便捷和效率，已成为当前我们必须认真研究的一个重要课题，信息科技风险防范工作亟待加强。
一、当前信息科技风险防范工作中存在的主要问题信息科技，是指商业银行采用计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在业务交易处理、经营管理和内部控制等方面的应用，并包括专项治理、建立完整的管理组织架构、制定完善的管理策略和制度。信息科技风险，是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。由于近年来农村信用社各项业务快速发展，信息化水平的不断提高，新设备、新技术、新程序的大量应用，信息科技风险防范工作亦面临着新的形势、新的情况和新的问题，呈现出多元发展的趋势其风险范畴也从单一的技术领域延伸至投资、经营、管理的各个层面。
(一)对信息科技风险认识不到位
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一是思想认识不到位。目前，基层农信联社管理层普遍存在着重视信息科技建设、轻信息科技管理，重信息科技建设的档次提升、轻信息科技风险防范，重眼前业务发展、轻长期信息科技发规划等问题，缺乏对信息科技的关注和统筹安排，对信息科技的风险了解不多，信息科技工作的实际地位在基层信用社是“说起来重要、做起来急着要，排起队来次要，出了问题什么都不要”，信息科技风险管理相对薄弱。
二是科技力量相对薄弱。信息科技管理部门人员配备不足，科技人员数量与辖内网点数量严重不匹配，由此造成系统开发、技术支持、系统操作维护和系统安全岗位交叉，往往身兼数岗，关键岗位A、B角制度难以落实;技术支持岗位未能实现岗位定期轮换，缺乏专门的技术风险管理部门或岗位进行有效的监督约束，不能有效识别并量化可能存在的信息科技风险因素。
三是科技人员知识水平不高。大部分机构普遍存在缺乏专业高素质人员，而且随着信息化知识的更新步伐，科技队伍工作人员的学习培训跟不上知识更新步伐，参加信息科技风险培训较少，缺少完整、系统的信息科技风险的概念和相关知识，对自身运营的业务系统、机房管理等实体系统认识较深，对信息科技项目开发和变更管理情况、业务持续性计划等认识较为肤浅，部分人员甚至在信息科技风险就是保证业务系统正常运转的错误观念，极易忽视了自身各级系统的漏洞和隐患排查、除险，在认知上存在着对风险防范的盲区和误区。
四是一线操作人员风险意识淡薄。信息科技风险需要全员参与，上至高层领导的决策，下至每位临柜人员都是风险的防范者，但目前在一线操作人员中，尚未形成人人有责的共识，广大员工对信息安全的重要性若罔闻。
(二)信息科技风险管理制度不到位一是管控体系不完善。虽然农村合作金融机构均成立了信息安全领导小组，但多数未真正实施起信息科技风险管理的领导决策职责，信息科技风险管控目标尚未确立，主要表现在多数农信社的理事会未制定信息科技发展的长远规划或发展策略，仅在每年股东大会或理事会季度例会上对信息科技设备的购作简要的说明，信息科技风险防范的目标几乎没有涉及。二是管控制度不系统。部分基层联社没有制定专门的科技风险管理制度，有制度的又大多分散于其他管理制度中，不具有系统性，且操作性也不强，缺乏具
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体的识别、监测和控制风险的措施。三是制度执行不到位。很多单位不能严格执行相关计算机应用管理制度和中
心机房管理规定;有的对信息系统运行保障工作重视不够，未建立健全信息系统运行巡查制度，无法及时发现机房、主机、数据库等系统运行的异常情况及故障;有的对机房运行日志未按规定进行登记，文档不完整;部分新型设备购买后未及时更新相关的管理制度，制度没有随着信息资产的升级而更新，不能起到防范风险的作用;在基层网点操作人员未按制度进行授权操作，未按流程进行业务办理，制度人为地架空。
(三)信息科技风险管控不到位一是风险管控操作不规范。目前基层一线大部分操作人员防范科技风险意识淡薄，安全认证和访问控制防范意识差，存在朴素地感情信任，出现违规上岗、共用柜员号、一人多号、不按规定更改密码、密码设简单、系统自录登录等问题;在授权管理上，存在交叉授权、授权未审核业务等问题，存在较大的风险隐患。而新注入的新生人员力量在大环境的影响下也未能严格按照制度执行，致使人为操作风险不能从根本上扭转。二是风险管控职能不健全。农信社均设了风险管理部门，但基本上仅履行管控资产、负债类业务风险的职能，并未涵盖信息科技风险。科技风险管理工作主要由科技部门负责，而科技部门是信息系统的建设者和维护者，由其承担科技风险管理职能，缺少必要的技术人员和有效手段，内部审计不能形成有效的制衡机制。三是外部制约控制不到位。辖内所有法人机构及营业网点均未接受有关信息科技风险的外部评估，各级机构向监管部门提供的审计检查报告多是在信息科技人员自我评价的基础上形成的，这种“既当运动员又当裁判员”的评估，易给农信社带来信息科技审计制约风险。四是科技信息衍生品风险管理不到位。随着银行卡业务的迅速扩张和竞争的日趋激烈，有关银行卡方面的投诉、纠纷、案件频发，银行卡业务风险处于多发、高发期。银行卡业务主要风险包括：通过ATM机取现、POS机套现(消费)或网络(电话)转账等形式而发生的外部欺诈风险;特约商户非法交易或违章操作引起持卡人或发卡机构资金损失的中介机构职务之便与不法分子勾结、串通作案造成的
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内部操作风险。这些风险不仅对客户及银行的资金安全造成威胁，对银行的声誉也造成了严重影响。
(四)系统性管理不到位一是科技硬件基础设施薄弱。目前，农信社机房的建设不达标，个别联社的机房简陋，甚至未达到国家机房建设的最低C级标准，已建成的新机房也因前期协调、资金等问题，存在漏洞，部分联社的机房防雷、消防等设施均未配备，一旦发生机房失火或雷击等突发性事故，核心业务系统或网络中枢将遭受损害;对于网络运行环境而言，数据大集中和前机后移，都需要极稳定的网络环境支撑，从乡镇到县中心机房，再到市、省中心，任何环节网络不畅都会导致业务的中断，农信社核心网络设备使用期限已达7年，且基层农信社也没购备用网络设备，一旦设备损坏，极易造成业务中断;现在农信社均实行了内、外网络的物理隔离，但对移动设备的管理缺乏有效的制约手段，极易导致外网病毒通过移动设备传播和感染到内网未打补丁包的windows类操作系统，这导致内网带宽被侵占，从而影响业务系统的运行。二是系统软件设计存在缺陷。目前，农信社使用的IT系统的核心为综合业务系统和信贷管理系统，是由省中心开发的，基本能满足业务操作的需要，但这些系统风险管控功能、报表分析功能不强。如：综合业务管理平台的事后补救措施和升级在逐步开展，系统变更与投产过于频繁，增大了开发与维护人员工作压力，也影响了前台业务质量;信贷业务管理系统在设计时未能考虑银监部门信贷风险控制的基本要求，没有设贷款集中度风险、集团授信风险等风险提示模块，从而导致系统无法适时提示上述风险;业务流程控制缺陷较多，部分信贷业务办理不受信贷管理系统控制，信贷管理系统对贴现科目控制存在漏洞，贴现科目无需信贷管理系统授权，通过综合业务系统的会计前台即可办理该项业务，既无制约功能，也不能信息共享等问题。三是应急预案不完善。农新社网点机构的应急预案仅停留在形式上。尽管各社制定了系统应急预案，但仍有部分社从未进行过应急演练，也没有进行过压力测试，并不能保证及时处事故或紧急事件;部分社应急预案涵盖面过大，缺乏针对性和操作性，影响应急预案的实效。二、加强农信社科技信息风险防控的对策和建议农信社应按照《商业银行信
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息科技风险管理指引》要求，从业务需求出发，加强信息科技风险管控，从“要我做”变为“我要做”，做到事前有预防、事中有控制和事后有检查，将技术防范为主的被动信息安全工作，转变为以预防为主的主动信息科技风险管控。
(一)加强信息科技风险防范的组织领导和队伍建设一是各级领导要站在维护社会秩序和促进农信社发展的高度，充分认识信息科技安全的紧迫性和重要性，要看到农信社的现状和未来，要看到近几年农信社信息化得迅速发展和展望未来的广大前景，要充分认识IT价值，要明确信息科技风险管理目标，要将信息科技风险纳入自身的总体风险框架，联社理事长作为信息科技风险的第一责任人，负责组织贯彻落实。
二是完善信息科技风险管理机制。要处理好业务发展与信息科技风险防范之间的关系，建立全系统自上而下的信息科技风险管理体系，实现对信息科技风险的识别、计量、监测和控制，严格落实相关责任制和事故追究责任制，积极采取措施消除信息科技风险重大隐患，推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。
三是建立相应的激励和约束机制，打造一支稳定、团结、高效的科技队伍。首先，要加强职业道德和法律法规教育，提高科技队伍的思想政治素质，严格要害岗位人员的审查，从思想上筑起一道防范信息科技风险的“防火墙”;其次，要实施科技人员梯队管理。要将全市科技人员按照管理人员、计算机安全管理员、计算机操作人员进行分类管理，按照市、县两级组织实施级别管理，市级以县级联社管理人员为管控重点，县级联社以计算机安全管理员为重点管理对象，计算机安全管理员重点保障基层操作人员的正常业务操作，现从上到下、从市到县、从机关到网点的逐级有序管理，使科技工作风险管控的触角延伸到每一个网点，到每一项业务的正常开展。
四是要建立相应的激励机制。要从“业务发展，科技为先”的战略高度上认识，建立科学合理的薪酬激励机制，在物质待遇上给予保证，建立科学的短期、中期、长期的岗位目标，才能起到激励作用，使从事科技特殊岗位的人员在心理上得到平衡。
(二)加强信息科技风险防范的制度建设和执行是整合和健全信息科技风险管理制度。按照新《指引》要求，对可能出现的
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管理漏洞等问题，查缺补漏，调整优化，严格评估信息安全内控体系的完整性和实施的有效性，对科技风险管理制度和操作规程进行梳理和归类，堵塞漏洞，使其具有系统性和可操作性。
二是加大科技投入，采用先进技术防范措施，保证制度的贯彻执行。要积极推广应用指纹认证系统，建立有效的管理用户认证和访问控制机制，使用户对数据和系统访问必须选择与信息访问级别相匹配的认证机制，确保密匙使用安全;要通过风险预警和客户评价系统，提高技术防范手段，加强后台监督，严格控制操作风险;要通过改善门禁系统、防雷、消防等硬件设施，发展和使用计算机加密技术、访问控制技术、“防火墙”技术、病毒防治技术和监控技术，筑起多道计算机安全防范屏障，以科技技术保障制度的落实。三是加强员工培训学习，强化防范操作风险执行力度。要强化信息安全思想教育，强调科技风险防范人人有责，安全性和便利性要由大家形成共识的折中，每个人都要承担安全责任;要重点抓好网点一线临柜人员计算机知识的普及和定期轮训培训工作，严格落实上岗资格考试、岗位轮换和强制休假制度;要对业务操作人员按照权限、责任范围实行严格的限制，相互制约、互相监督，防止权限过于集中，避免出现管理空档;科技工作人员要以高度的责任心和使命感，脚踏实地的工作态度，立足岗位，做好本职工作，不断更新现有知识架构，积极学习新业务、新知识，全面提高自身素养，为更好地做好科技工作夯实基础。
(三)加强信息科技风险防范的审计检查和监督一是要探索信息科技风险监测手段。积极探索信息系统风险识别、监测和控制的技术和手段，及时发现信息系统的风险，并进行整改和补救。目前，市中心在机房断电、柜员签退等方面开发了短信监控平台、柜员签退实时监控系统，在这方面做出了有益地探索。二是加强科技信息风险现场检查,及时纠正问题和消除隐患。要着手开发信息系统的现场检查程序，建立检查制度，综合运用数据检查、情景模拟或联网检查的手段，及时查找和发现信息系统的问题和不足。三是要加强外部审计监督。建立信息科技风险管理交流平台，对信息系统的研发、运行及退出的全过程进行审计，对可能发生的信息科技安全事故进行调查、分析和评估，及时识别、监测和防范信息科技风险。同时，与人民银行、银监部门协调沟通，加强资源集成，
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提高信息科技风险监管合力，定期对信息科技系统全面性、安全性、完整性和可靠性进行审计和评价，全面、深入地反映信息系统的整体状况和主要风险，查找漏洞，确定相应的整改措施。也可适时引入社会力量，委托外部IT审计部门开展信息系统的外部评价和审计，促进信息系统自身和相关管理水平的提高。
(四)加强信息科技风险防范的重点环节一是要提高信息系统运行保障能力。要加大科技软硬件设施投入，消除单点故障隐患，要了解掌握各类业务系统、信息化建设、安全管理、消防等多方位、全方面的知识，按照标准化要求实施信息化建设，正在建设机房的县级联社要科学、合理地进行机房建设施工，机房不达标的县级联社要逐步进行设备设施更新改造，夯实信息科技风险防范的基础。二是完善信息系统安全运行体系。设立信息科技风险管理岗位，严格执行开发、运行、维护等岗位分离及关键岗位的A、B角配备;要做好生产系统维护和保护工作，尤其是要加强前机、路由器和交换机的检查，注重外网的安全性，严禁传输敏感数据，非敏感数据通过互联网传输，要严防黑客攻击，要做好应对网络攻击相关准备和实时监测工作;对机房、网络设备、主机设备、网络及数据访问、科技人员操作风险等方面进行全面安全评估。三是加强业务系统风险管控。对由于IT系统的缺陷和不足，省中心正在逐步进行改进和升级，各级科技管理部门要认真配合组织实施，对于系统问题引发的问题以及错误，要总结教训并认真整改，做到人员控制、制度控制、系统控制三到位。四是要加强沟通，做好应急处理。要进一步加强与监管部门、人民银行、电信运营商以及设备厂商等外部单位之间的沟通协调，确保信息系统事件发生时外部协作的及时有效。制定应急预案并定期组织演练，从应急响应、应急决策、应急预案等方面做好应急工作，提高应急处能力，提高抗风险能力和突发事件应对能力。一、当前农村信用社信息科技风险管理中存在的主要问题目前农村信用社对信息科技风险的管理相对薄弱，管理层缺乏对信息科技的关注和统筹安排，对信息科技的风险了解不多，导致一些风险事项时有发生，存在以下几个突出问题。（一）对信息科技风险认识不到位。从调查发现，信息科技管理部门人员配
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备不足，参加信息科技风险培训较少，缺少完整、系统的信息科技风险的概念和相关知识，对自身运营的业务系统、机房管理、ATM等实体系统认识较深，对信息科技项目开发和变更管理情况、业务持续性计划等认识较为肤浅，部分人员甚至在信息科技风险就是保证业务系统正常运转的错误观念，极易忽视了自身各级系统的漏洞和隐患排查、除险。
（二）组织机构及岗位设不到位。各级管理层没有成立相关信息科技风险管理的领导和决策机构，科技部门独立于其它业务部门之外现象比较普遍人员数量不足，系统开发、技术支持、系统操作维护和系统安全不能严格分开，主要技术支持岗位未实现岗位定期轮换。缺乏专门的技术风险管理部门或岗位进行有效的监督约束，不能有效识别并量化可能存在的信息科技风险因素。
（三）制度制定与制度执行不到位。很多单位不能严格执行相关计算机应用管理制度和中心机房管理规定，项目资料文档不完整，缺少部分年度的项目资料文档，有的对机房运行日志未按规定进行登记，部分新型设备购买后未及时更新相关的管理制度，制度没有随着信息资产的升级而更新，不能起到防范风险的作用。
（四）外部制约与风险控制环节不到位。辖内所有法人机构及营业网点均未接受有关信息科技风险的外部评估，部分机构向监管部门提供的审计检查报告多是在信息科技人员自我评价的基础上形成的，这种“既当运动员又当裁判员”的评估，易给金融机构带来信息科技审计制约风险。尤其是项目开发外包管理缺乏有效的风险防范手段，没有经常性的对外包服务商近期经营状况和提供的服务状况进行评价和报告，缺乏对外包商有效的监督和约束；没有正式经过批准的针对外包服务商的应急方案和解除服务方案。业务需求部门随意性强，系统变更与投产过于频繁，增大了开发与维护人员工作压力，也影响了前台业务质量。
（五）科技信息衍生品风险管理不到位。随着银行卡业务的迅速扩张和竞争的日趋激烈，有关银行卡方面的投诉、纠纷、案件频发，银行卡业务风险处于多发、高发期。银行卡业务主要风险包括：通过ATM机取现、POS机套现(消费)或网络(电话)转账等形式而发生的外部欺诈风险；特约商户非法交易或违章操作引起持卡人或发卡机构资金损失的中介机构职务之便与不法分子勾结、串通作案造成的内部操作风险。这些风险不仅对客户及银行的资金安全造成威胁，对银行的
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声誉也造成了严重影响。二、加强信息科技风险防范的对策（一）加强培训学习的频度和浓度。要结合银监会有关银行业金融机构信息
科技风险管理文件要求，组织对辖内信息科技人员培训、学习和贯彻。重点学习好20xx年以来银监会下发的有关信息科技风险监管方面的文件，目的就是通过系统地学习和培训，让相关人员掌握银监会有关信息风险监管的要求，自觉地在工作中贯彻执行。多组织辖内员工收看银监会有关信用卡收单风险管理培训等方面的讲座。
（二）建立多种层面的防范联动协机制。一是要建立各级信息科技负责人联席会议制度，及时传达学习银监会和山东银监局信息科技风险监管文件、要求，开展经验交流，共同研究和解决工作中出现的新问题、新情况。二是要建立统计信息部门与各业务部门之间的联动机制，实现各部门间的防范优势互补和信息共享，形成监管合力。三是各银行业机构也要建立内部信息科技风险的协调机制，由一名行级领导牵头成立协调组织机构，将信息科技作为各业务条线的结合点，统筹研究，明确责任，自查本行信息科技方面存在的问题，遇到内部不能协调解决的问题时，要及时同监管部门沟通，共同解决。
（三）完善信息科技风险内控制度。要按照银监会《银行业金融机构信息系统风险管理指引》的要求，对可能出现的管理漏洞和执行不严等问题，查缺补漏，调整优化，严格评估信息安全内控体系的完整性和实施的有效性。辖内各机构、各网点要主动开展一次内部审计，有条件的法人机构要开展一次外部审计。要严格按照银监会要求和部署，适时组织开展对辖内机构信息科技风险状况的现场检查。（四）加强银行卡、POS机市场营销和电子银行类业务的风险防范。近几年，银行卡和电子银行业务方面的风险防范形势较为严峻，犯罪分子利用银行卡、网上银行、ATM、POS等金融机具实施的不法活动日益增加，犯罪手段在不断翻新。各级农村信社要密切关注并采取必要的手段防范可能出现的风险。要加大消费者的风险提示，通过公众金融服务教育提高消费者的风险意识。不断加大技术手段防范，通过网上银行实施双重身份认证，限制电子银行、POS或ATM转账交易金融等方式加强管理，并加强对上述渠道的监控监测。要按照银联银行内卡业务一柜一机的要求，禁止通过各种不正当方式进行无序竞争。严禁为推行发卡量、POS
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机具数量而放松审查，使不法商户非法套现、编造虚假资料套取银联机具、POS机具异地安装等行为有可乘之机。还要充分借助特约商户的力量和社会举报力量，增强风险防范合力。
（五）加强信息系统风险管理与防范。各级农村信用社要按照银监会下发的《关于北京奥运会期间银行信息科技风险提示的通知》以及《银行业金融机构信息科技风险奥运专项自查要点》要求，做好业务服务连续性工作，加强系统运行安全管理，强化ATM机等自助设备安全防范工作。要特别重社完善应急管理机制，从电力、设备、人力等各方面做好充分准备，制订、修订突发事件应急处预案并加以演练或试行压力测试，妥善处可能发生的各种突发事件，确保农村信用社机构信息系统可靠运行，保障各项业务正常运转、提高客户服务水平。
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篇三：农信社如何做好风险防控
经过培训员工要能清晰地知道业务操作的各个环节和各环节可能出现的风险以及农村信用社内控规章对风险的控制和对违规操作出现风险的惩处从而增强操作风险控制的针对性和约束力如何防范农村商业银行操作风险
操作风险是指由不完善的内部程序、人员失误、系统故障或外部事件造成损失的风险。它广泛存在于农村信用社经营管理的各个领域，是农村信用社经营管理面临的基础风险之一。如何防范和应对操作风险，是农村信用社进行案件专项治理所面临的热点和难点问题。笔者认为应从以下几个方面防范和应对农村信用社的操作风险。
一、强化人本教育，抓操作风险防范的核心。人是生产力中最活跃的因素，也是防范操作风险的核心内容。因此，抓员工教育培训，做好员工思想政治工作，是防范操作风险的首要任务和核心工作。
（一）抓员工入口关。把好入口就把好了操作风险发生的源头关。一是招聘员工市场化。农村信用社应根据自身业务发展的需要，按工种和岗位从社会人才市场上择优选录员工，确保招聘员工渠道的多样化。二是招聘员工多元化。农村信用社由于经营商品的特殊性，涉及到社会的各个领域和层面，这就要求员工应当是通才。三是招聘员工高标化。农村信用社员工招聘定位要高、起点要高，不能因管理体制、发展现状等束缚人事管理的思想和理念。
（二）抓业务培训关。一是对新入社员工，根据不同文化层次扎实搞好岗前业务技能培训，不能留空档和盲区。二是对现有员工，企业也要根据工种、岗位、文化结构，有针对性、有目的地搞好在岗培训。经过培训，员工要能清晰地知道业务操作的各个环节和各环节可能出现的风险，以及农村信用社内控规章对风险的控制和对违规操作出现风险的惩处，从而增强操作风险控制的针对性和约束力。
（三）抓职业操守关。一是加强职业操守教育，让员工清楚地懂得农村信用社的职业操守行为准则，知道操作风险的危害性。二是培养员工共同的价值观，使员工树立正确的职业观、行为准则观，增强其操作风险控制意识和自觉性。
二、强化制度建设，抓操作风险防范的根本。（一）及时梳理修订完善内控管理制度。农村信用社已有的规章制度、操作程序和实施细则很多，但缺乏有效的整理修订。农村信用社应将现有的内控管理制度（含各种执行登记簿）分门别类地进行全面清理，汇编成册，分发到各个层面的管理者、执行者、操作者。并迅速制定相关的管理制度，堵塞漏洞，以杜绝管理“断层”和风险控制“盲区”，有效防范操作风险的产生。(二)准确把握制度制定的科学性、适用性、可操作性。一是制度制定要统一规划，适用范围和对象要具体明确，确保执行效果。二是制度制定要科学严密，以形成固有的业务操作流程和权限，有效控制风险环节。三是制度制定针对性要强，并要进行周期性的论证、评价、修订，不断适应变化的内外部环境，保持制度持续有效和管理的连续性以及风险的可控性。三、强化稽核监察，抓操作风险防范的保障。（一）加强稽核监察队伍建设。一是有效整合稽核监察机构设置，充分发挥行政监察和内审稽核部门的职能作用，达到齐心协力，齐抓共治，有效防范业务操作风险和员工个人行为。二是配齐人员。农村信用社应按机构网点、员工经营管理水平合理配备稽核监察人员，以
全面监控防范各网点机构的操作风险。三是加强稽核监察人员教育培训，提升其专业人员的整体素质，提高其工作质量和效率。
（二）加大稽核监察审计力度。一是扎实搞好常规稽核检查，加大稽核频率，增强稽核深度和广度，提高稽核效率和质量。二是积极有效实施专项稽核和重点稽核。要加强对案件高发单位和易发部位及可疑人员经办的业务的专项、重点稽核检查，发现问题苗头及时延伸检查，直至查清为止，达到控制操作风险的发生。三是实行月度稽核会审制、季度稽核例会制。
（三）加大处罚力度。俗话说：“十案九违规。”违规就是风险。为防止风险案件发生，要务必加大违规处罚力度，对稽核监察查出的问题，就要按农村信用社内部规章严肃处罚，触犯刑律的要移送司法机关，绝不能姑息迁就，养奸为患。
四、强化风险管理，抓操作风险防范的措施。（一）建立良好的操作风险管理机制。一是各级农村信用社管理
部门成立风险管理委员会，组建操作风险管理专门科室，落实操作风险管理责任制。二是建立操作风险预警机制。诸如建立信贷管理、财务管理、计算机信息、安全保卫、人事管理等操作风险预警系统。三是建立操作风险暴露机制，防止有操作风险不暴露，或弄虚作假的行为发生。四是建立操作风险报告机制。农村信用社要结合银监会制定的重大事件报告制度，制定操作风险报告细则，对发生的操作风险第一时间向决策层、管理层报告，同时报告控制操作风险损失的补救措施以及查处的进展情况等。五是建立操作风险分析通报
机制。（二）有效利用操作风险管理资源。一是积极借鉴商业银行操
作风险管理的成功经验和做法，结合农村信用社工作实际，逐步形成一套完整的、可操作的、高效的操作风险管理体系。二是积极运用银监会针对农村信用社的监管自主研究开发的非现场监管数据系统，组建农村信用社操作风险管理数据库，及时预防、控制操作风险的产生。三是运用现代科技手段，有效利用农村信用社开发的信贷管理系统、财务管理系统、门柜业务操作系统软件，对所有网点机构实行实时监控管理，控制操作风险。
（三）全面实行社务公开，严防操作风险。社务公开是一项“阳光”工程，它涵盖了业务经营的各个领域和内部管理的各个方面，既有内部的强力约束，又有外部的有效监督。农村信用社要不断丰富社务公开的内涵，积极发挥其监督制约作用，全方位、全流程地监控操作风险。
篇四：农信社如何做好风险防控
清爽的秋风送来百花仙子的柔情蜜意吹开了丹桂的花骨朵让神州大地香气四溢的同时茶籽树也毫不犹豫地绽放自己的花朵展示自己最妖艳的容貌一夜之间漫山遍野的茶籽林中雪白的油茶花盛开了白色花朵中间吐露出金黄色的花蕊散发出沁人心脾的芬芳茶籽林变成一片白色的花海金融是现代经济活动的核心。近年来，亚洲的金融危机与金融风险的防范化解已成为各国政府所共同关注的重大问题。在我国，防范化解金融风险的工作已经初见成效，但是，农村信用社的金融风险仍然比较突出，如果防范不力，必然影响中央农村经济政策全面正确的贯彻执行，直接影响农村经济学硕士论文农业和农村经济工作的稳定与发展。应当看到，1996自年底农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系以来，农村信用社管理体制改革取得了重大进展，经营管理逐步迈向规范化轨道。但从总体上看，农村信用社的经营状况不容乐观，潜在着较大的金融风险。农村信用社金融风险是指农村信用社在从事货币经营和信用中介活动中，由于受自身经营行为和相关的自然、社会因素的影响，导致农村信用社资金、财产、信誉遭受损失的可能性。当前农村信用社金融风险的形成主要表现为:低质量贷款占比居高不下，从而形成的信贷资产风险;违规拆借、非法担保，造成超负荷经营及亏损;有的信用社向“三产”注人资金，用信贷资金购置固定资产，形成大量资产风险;由于利率结构不合理或利率波动形成的利率风险;由于多种金融案件交替发生，使信用社遭受严重损失;内部控制机制相对滞后，形成管理风险等等。分析产生风险的原因是多方面的，除了与农业银行脱钩之前形成的部分金融风险外，目前陆续暴露出来的金融风险的主要原因表现在五个方面。1、监管不力。由于农村信用社监管体制的转换，一段时间对农信社的监管出现空档，给部分信用社不规范经营提供了空间。2、管理机制落后。长期以来，农村信用社几乎没有增资扩股，更没有实行民主化管理，过去选举的董、监事会有名无实，信用社领导成员均由上级主管银行任命，因此形成长官意志、个人说了算的陈旧管理模式，很不适应农信社作为农村信用合作制金融机构的管理要求。3、组织领导不力。农村信用社的法人称职与否，是决定这个社兴衰成败的关键。由于部分信用社和法人没有选配好，造成部分信用社长期一个人说了算，导致个别信用社主任为所欲为，无法无天，大肆违规操作，挥霍浪费，财务费用逐年增大，个别信用社连年亏损，甚至到了资不抵债的境地。4、人员素质低。目前农村信用社人员素质低主要表现在:一是文化程度均达不到从事金融业的基本要求，高中以下文化程度占比较多;二是管理层干部大部分没有经过专职培训，管理水平不适应现代农村金融经营管理的需求;三是职工来源大部分是“就地取才”、“近亲繁殖”，长期形成的裙带关系难以打破，有人比喻:“一家子银行”，给农信社规范经营造成了许多困难，甚至造成了重大损失。5、机构设置不合理。许多基层信用社的机构是80年代以前设置的，很不适应当前农村经济结构变化的需要，而且部分基层信用社业务量逐年减少，长期亏损，效益很差，一直在吃“大锅饭”。因而造成了“差社拖累好社，好社被拖成差社”的高风险状态。鉴于上述情况，笔者认为:当前农村信用社防范化解金融风险应该采取六项措施。即:建立预警监管系统、提供政策扶持、整顿组织机构、强化内部经营管理、健全内控防范机制和建立存款保险制度。建立预替监管系统各级人民银行要健全农村信用社支付风险的预警系统，明确预警指标。要以农村信用社的支付准备率、资产流动率、对短期负债依存率等项指标作为监测重点。对监控指标达到或低于临界点的信用社，应及早制定防范预案，作出限期整改方案，逐步消除隐患。人民银行的农村金融监管部门要落实监管责任制，明确监管职责，层层签定农村信用社监管责任书，制定监管考核办法，实行年中通报监管情况，年终考核评比兑现奖惩。要明确专人定期对信用社运营情况进行分析，发现间题及时协调解决，做到防患于未然。对高风险社，要采取一社一策，逐社制定应急方案，从资金需求数量、供应渠道、保卫措施等方面做好可行计划，切实
做到有备无患。提供政策扶持政府及有关部门应对农村信用社赋予必要的政策扶持，使农村信用社早日摆脱金融风险的困惑，增强其经营活力。所谓政策扶持，无非就是从各方面给农村信用社创造一个较为宽松的发展和消化不良因素的外部环境。当前，对农村信用社的政策扶持主要有三。一是政府应合理承担由于国家宏观政策变动，领导体制变动，企业改制以及自然灾害等因素直接形成的不良资产及其损失，通过科学的方法进行界定，采取由国家、地方政府和其它有关部门分担的办法;或者单独设立农村金融合作资金管理公司，专门经营农村信用社不良资产，逐步消化农村信用社非经营性因素导致的不良资产包袱。以便农信社轻装上阵，步人良性经营的轨道。二是国家应实行有区别的利率政策，中央银行应根据农村信用社支持农业的特点，对农信社存放央行的资金，实行差别利率政策，进行优惠和倾斜，改变利率倒挂现象。三是实行减免税政策。农信社主要承担支农任务，国家应将其视同其它农业企业，给予减免税政策扶持，特别是对贫困山区、老少边穷地区和资不抵债的高风险农信社，在一定期限内实行减免税优惠政策，使之能减轻包袱，休养生息，尽快走出资不抵债的困境。整顿组织机构当前，农村信用社整顿组织机构应重点抓好三方面工作。一是重新构筑农村信用社合作化的基础，把农信社真正办成由社员人股，社员参与的民主性管理模式。应该建成为社员服务的合作金融组织，真正办成“来之于农，服务于农”的农村金融合作机构。农信社只有扎根农村、贴进农民，才能是农村信用社生存发展的基础。二是抓紧成立农村信用社行业自律组织。首先，要强化理论的基础地位，重点探索社员结构，民主管理，为社员服务和利润返还等四个方面的有效实现途径。真正体现信用组织的群众性、民主性、灵活性的办社原则，以保证理论指导上的正确性和可操作性。其次，强化社员群众的基础地位，要以社员做为农信社改革的主体，始终坚持农信社必须由社员群众参与管理的原则;必须始终不渝地贯彻为农业、农民和农村服务的宗旨。其三，进一步完善民主制度，实行真正意义上的民主管理和民主监督，正确处理好社员代表大会、理事会、监事会与法人代表之间的关系”。三是科学合理设立基层信用社的机构。随着农业结构、经济发展状况的不断变化，以及农业、农村经济对金融服务的需求，应当适时调整农信社的机构。对那些农村经济发展较快，金融业务量不断增长的基层社，应适度增设机构网点，以增强收储的能力;对那些金融业务逐年减少、长年亏损、效益差的基层社，应立即撤并，以减少亏损，防范化解一部分金融风险。强化内部经营管理各级人民银行要督促农村信用社严格按照《贷款通则》办事，研究制定行之有效的信贷投人方式和资产保全方式，在政策法规允许的范围内，确保贷款的有效、安全性，防止产生新的不良贷款，逐步消化旧的不良货款。要指导农信社进行合规经营，健全规范化经营管理体系，明确各个环节的任务、权力与责任，要以安全和效益作为农村信用社经营管理的核心，并统揽各项工作。要督促农村信用社改善经营管理，不断充实资本金;加强财务管理，降低费用开支。要通过建立科学有效的用人机制，削减冗员，提高办公效率、合理开支、杜绝铺张浪费等项措施，从而强化内部挖潜，提高盈利水平，逐步化解金融风险。健全内控防范机制农村信用社必须提高自主经营和自我约束能力，完善加强行业自律管理。农信社是独立法人的金融组织，逐步实现农信社自主经营、自担风险、自我约束、自我发展，是做好农村金融工作的关键。要实现“四自”目标，其核心是完善法人治理结构，建立约束机制。而建立约束机制的关键在于建立和完善比较科学、规范的内控机制。内控制度建立的核心是加强内部管理，制定切实可行的资产安全防范措施。笔者认为，建立内控机制最主要的是抓六个方面的工作:一是建立法人代表的约束机制，使法人代表即信用社主任的权利约束在制度规定之
内，增强决策的科学性和透明度。二是完善信贷管理机制，实行审、贷分离制和货款责任人终生负责制，对贷款实行全过程风险管理，确保农信社资产安全有效运行。三是建立健全稽核监察系统。稽核监察部门受监事会和上级主管部门直接领导，以实行对农信社法人代表的有效监督和检查。四是加强对高风险信用工具的管理，尤其是各种票、证、印、押和各种担保业务要有效控制，规范操作，杜绝违规行为。同时要加强对计算机风险的管理，从管理制度和技术上提高对科学作案的防范能力。五是加强“三防一保”工作和信用社基层网点的管理，防范外抢、内外勾结盗窃库款和各种金融诈骗案件的发生。六是建立健全农信社的用工机制和激励竞争机制，真正实现按劳取酬，充分调动员工的工作积极性和创造性。建立存款保险制度按照《巴塞尔银行业条例》和监管委员会《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，资本充足率是估价银行业务活动风险性权数的基础，但从目前农村信用社的经营状况的实际来看，很多农信社均达不到规定的比率，只能依靠较多的负债来支持日常的资金营运。这一现状决定了农信社抵御金融风险的能力较低经营风险较大。所以，建立农村信用社存款保险制度是一个比较好的举措。可以借鉴国外合作金融机构的经营管理经验，尽快建立适应我国特点的农村信用社存款保险机制，实行自保、互保、联保，以解决单个信用社无法承担的风险，防止信用危机的扩大化。这样，不但有利于完善农信社的经营管理机制，减轻国家和存款人承担的巨大金融风险压力，而且有利于保护居民的储蓄积极性，聚集更多的支农资金，增强农信社的资金实力，再筑建一道农村金融防护大坝，为确保农村经济、金融的稳步发展奠定坚实的基础。
篇五：农信社如何做好风险防控
一定要在审慎稳健经营的前提下有序发展把业务经营管理和风险管理放在同等重要的位置来抓并通过发展的办法解决前进中的问题通过转变发展理念创新发展模式提高发展质量不断增强自身资本积累能力不断提升市场竞争力和核心竞争力有效防范和化解风处理好速度质量和效益的关系转变规模扩张的发展模式根据风险约束资本约束和成本约束条件摆脱盲目扩张只重速度的惯性思维和经营取向坚持审慎当头有效管控风险走规模速度资本风险效益持续动态平衡的科学发展之路龙源期刊网http://www.qikan.com.cn
如何做好农村信用社风险管控工作
作者：马丽来源：《时代金融》2014年第02期
【摘要】本文就农村信用社如何做好风险管控工作进行了分析。
【关键词】农村信用社风险管控
面对复杂的经济金融形势，农信社坚持稳中求进，积极开展工作，业务经营整体呈现平稳较快发展态势。但一些风险指标的变化值得关注，个别机构和个别领域风险状况不容乐观。如何做好农村信用社风险管控工作值得高度重视。
一、充分认识并处理好业务发展与风险防控的关系
（一）处理好安全性、流动性和效益性的关系
安全性是基础，流动性是条件，效益性是目的，没有安全就没有效益，任何时候都要坚持安全性第一。一定要在审慎、稳健经营的前提下有序发展，把业务经营管理和风险管理放在同等重要的位置来抓，并通过发展的办法解决前进中的问题，通过转变发展理念，创新发展模式，提高发展质量，不断增强自身资本积累能力，不断提升市场竞争力和核心竞争力，有效防范和化解风险。
（二）处理好速度、质量和效益的关系
转变规模扩张的发展模式，根据风险约束、资本约束和成本约束条件，摆脱盲目扩张、只重速度的惯性思维和经营取向，坚持审慎当头，有效管控风险，走规模、速度、资本、风险、效益持续动态平衡的科学发展之路。
（三）落实好风险管控“三道防线”
按照风险管理机制建设要求，风险管控的第一道防线是业务部门和经营机构，第二道防线是风险合规部门，第三道防线是稽核部门。只有建立起“三道防线”协调配合、有效联动机制，才能真正建立起全面覆盖业务经营管理的各环节、各条线、各职能、各机构的风险管理框架，建立信息共享、联动互动、适当交叉、合理覆盖的风险管理机制。自上而下梳理本部门各项操作流程和管理制度，按照合规指引、风险管理指引以及风险合规管理部门相关要求，尽快增加、补充和完善操作、管理、制约、监督、检查等方面的风险防控措施。风险合规管理部门继续推动风险管理机制建设，启动农商行和农合行流程银行建设工作，尽快制定和完善风险管理
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的各项政策和相关制度，进一步明确理（董）事会、经营层、监事会以及各部门风险管理职责，指导农村信用社依据风险管控要求，结合实际，细化实施细则，全面落实风险管控责任。
二、切实重视和加强信用风险管理
（一）注重对形势的分析和预判，增强风险意识和敏感度
目前，受利率市场化、同业竞争加剧、日益严格的资本管制等因素的影响，风险管理工作面临严峻挑战。各农村信用社法人机构高管人员要清醒认识当前经济金融形势下风险管控工作的复杂性和严峻性，切实增强忧患意识、责任意识，密切关注业务经营风险动态，准确把握经营风险防控重点和变化趋势，真正做到问题看得清、找得准、解决得好。要强化信贷管理，细化贷款管理流程，严格行业和客户准入、授信管理、担保方式管理、异地贷款管理和贷款用途管控，明确各层次各岗位人员责任。再次重申，各农村信用社严禁发放超比例大额贷款，严禁向房地产投资以及产能过剩和国家限控行业领域发放贷款，严禁发放超过集中度风险管控比例的关联贷款和垒大户贷款，严禁高管人员指令性发放贷款，严禁发放没有落实责任人的贷款，严禁发放没有风险保障和抵补措施的贷款，严禁将不良贷款和承兑汇票业务相互转化，严禁违规开展银担合作业务。
（二）落实责任，加大清非工作力度
针对不良贷款反弹严重的问题，组织一次集中清非盘活行动。逐笔开展深入细致地排查工作，落实清收责任。逐笔排查就是对形成不良贷款的每一笔贷款（包括承兑汇票垫款）从决策、调查、审查、审批、发放、担保方式、风险补偿手续等方面的合规性、合法性进行梳理和自检，厘清存在的问题和责任，对违约风险、偿债能力进行调查分析，提出清收处置措施，逐项落实直接责任人、相关责任人、领导责任人。不良贷款清收工作由各农村信用社法人机构的理（董）事长承担第一责任人责任，既要把握好近期目标，保证清收处置工作的时效性、针对性，也要确保清收处置工作的连续性和长期性，尽快完善不良贷款风险识别、计量、监测和清收处置的制度办法，建立不良贷款清收处置的长效机制，坚决遏制不良贷款前清后增问题的发生。
（三）合理把控信贷投向，增强服务功能
农村信用社按照“用好增量，盘活存量”的要求，在保持平稳适度增长的同时，将信贷结构优化作为常态工作。坚持立足县域、服务“三农”、支持中小企业市场定位，把农牧户和小微企业作为自身的基本客户群体，把主要信贷资源投放到“三农”和小微企业领域。
三、切实防范流动性风险问题
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在当前金融市场变化因素较多的情况下，务必切实提高审慎经营意识和流动性风险防范意识，不断提高流动性管理的主动性和科学性。密切关注市场流动性形势，加强流动性因素的分析和预测，严防信贷资产扩张较快可能导致的流动性风险。积极优化资产与负债在期限、利率、结构等方面的协调配比，科学测算流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、超额备付金率等流动性相关指标，制定相应的达标提升规划和目标，建立适合本机构的流动性风险预警机制。
四、切实强化案件风险防控工作
从制度流程、内部治理、风险管理、责任追究、培训教育等方面入手，构建案件防控长效机制。一要强化组织领导，落实案件风险防范责任制。严格实行“一把手”负责制，理（董）事长全面承担起案件防控责任，认真研究部署案件防控工作，带头执行内控制度，深入组织核查群众反映的重大案件和违规线索。二要强化内部监督检查，提升制度执行力。各农村信用社要把完善和创新监督制约机制作为执行力建设的重要环节，充分发挥监事会和内部审计监督职能作用，以强有力的检查推进执行力，形成“主要工作反复查，热点问题重点查，领导指示和重要部署专项查”的内部检查格局。三要强化教育，全面提高员工政治思想和业务素质。采取多种措施，加强案例警示教育、制度教育和法制教育，经常分析研究员工思想动态，掌握案件防范主动权发现问题及时处理。
五、严控道德风险和操作风险
深度剖析各类问题的根源，积极面对、深刻自检。
（一）提升高管人员责任意识
各级高管人员要以身作则，认真履职，无论是业务经营，还是内部管理，都要下工夫、用心思、出全力。各农村信用社机构理（董）事会、监事会和高级管理层带头倡导并推行主动合规、全员合规和全程合规的理念，带头践行诚信与正直的职业操守和价值观，推动全系统合规文化建设。
（二）加大高风险机构风险排查和化解力度
高风险机构自身也要紧密结合股权改造工作，积极主动争取优质企业和客户投资入股，补充资本实力，加大不良资产清收处置力度，积极争取地方政府采取优质资产置换、税收返还、资金补贴方式化解经营风险。逐年化解风险的具体措施和进度，拨备、资本充足率、不良贷款等风险监管指标严重不达标的机构，也按要求尽快制定达标计划和措施。
作者简介：马丽（1972-），女，内蒙古呼伦贝尔人，大学文化，经济师，中共党员，供职于内蒙古自治区农村信用社联合社。
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篇六：农信社如何做好风险防控
当前金融风险问题已引起党中央的高度重视在十六大报告中明确把有效防范和化解金融风险作为经济体制改革和经济发展战略的主要内容这些都说明防范和化解金融风险是关系列金融稳定和社会稳定的大事同时也是关系到国民经济发展的大事对农村信用社加强风险管理的思考(信贷部)
对加强农村信用社风险管理的思考
内容摘要：如何加强农村信用社风险管理，已成为现阶段农村信用社必须面临和亟待加强的一个重要课题。本文通过实践，阐述了加强农村信用社风险管理的必要性和紧迫性，分析了农村信用社风险及形成的原因，提出了加强风险管理的对策和建议。
关键词：风险管理农村信用社对策
农村信用社是为由广大农民群众自愿入股组成的金融组织,根在农村,系着农民。故它服务对象是农民，服务区域在农村。农村信用社从建社50多年来，一直都为我国的农业和农村经济服务，对农村经济的发展作出了突出的贡献,而今已成为农村金融的主力军和联系农民最好的金融纽带,成为农民、农业和农村经济发展不可或缺的重要支持力量。自2003年深化农村信用社改革试点工作开展以来，经过各方面的共同努力，目前第一阶段的各项目标任务已基本实现，
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总体进入良性发展轨道。从2008年开始，我国农村合作金融机构改革工作从"深化改革试点"转入"深入实施攻坚"阶段。所以，当前农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战，而如何加强和完善风险管理，成为现阶段农村信用社必须面临和亟待加强的一个重要课题。
一、加强风险管理的必要性和紧迫性随着金融体制改革的不断深化，风险问题是目前金融业面临的严峻问题，防范和化解金融风险是金融部门和金融工作都的一项非常艰巨的任务，故强化风险管理意义十分重大。1、强化风险管理是关系到社会稳定和国民经济发展的大事。金融业的资金主要来源于公众存款，涉及千家万户，若发生风险，将很容易引发社会不稳定因素。当前，金融风险问题已引起党中央的高度重视，在十六大报告中明确把“有效防范和化解金融风险”作为经济体制改革和经济发展战略的主要内容，这些都说明防范和化解金融风险
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是关系列金融稳定和社会稳定的大事，同时也是关系到国民经济发展的大事。
2、农村信用社的经营现状需要强化风险管理。农村信用社经过近几年的发展，已具备了一定的经营规模，成为金融行业不可忽视的新生力量.有的地方已发展成为农村商业银行。但是还有一些地方，农村信用社经营状况不容乐观，信贷资产质量劣，风险贷款占比大，经营效益差，有的甚至资不低债。这些问若不及时解决，将严重威胁农村信用社的生存，后果不堪设想.因此，需强化风险管理，使这些农村信用社尽快步走出困境。
3、强化风险管理是促进农村信用社发展壮大的必然选择。农村信用社是自主经营、自担风险的经济实体，其发展壮大既需要良好的外部环境，也需要提高自身经济实力和市场竞争力，由于农村信用社经营管理的特殊性，许多农村信用社的自律机制尚未建立或发生实质作用，抵御风险的能力还比较脆弱。同时，潜在的风险也不可低估。这
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些都严重制约着农村信用社市场竞争力的提高，影响了农村信用社的发展壮大。
因此，只有切实防范和化解农村信用社的各种风险，才能提高农村信用社的市场竞争能力，才能促使其不断发展壮大.
二、农村信用社风险的成因1、规章制度不健全，内控机制不完善，风险管理意识薄弱。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区。有些规章制度已不适应业务发展需要，急需修订完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有相应配套的规章制度。内部各职能部门对各项规章制度的执行情况检查监督不力，内部审计监察以事后监督为主，缺乏业务处理过程中的事前、事中监督，无法达到内部控制制衡的目的。对违章处理不力，客观上纵容了违规操作和案件的发生。2、人员素质不高，风险管理水平较低。
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由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等方面的制约，农村信用社整体人员素质不高，业务操作和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不强。并且，在目前农村信用社的体制问题，一些大中专学校很难分配到农村信用社，而农村信用社引进人才也不容易，造成职工队伍知识结构不合理，层次不高，职工培训较少，素质提高缓慢。很少组织系统性的业务培训，即使开展业务培训，也只限于信用社负责人和主要工作人员，缺乏全面性、经常性和连续性的专业培训，多数职工没有经过严格的专业训练，特别是信贷管理能力差，难以适应风险防范的需要。总之，缺乏了科学经营管理理念，管理水平不高。
3、产权结构不合理，缺乏有效的风险管理体系。
农村信用社产权制度不明晰，法人治理结构不完善，内控制度难落实，必然导致农村信用社经营方向、管理方法的错位，管理职责的分散，缺乏独立有效的管理部门，因此产生一定的经营风险。管理体制的每一次
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变革在发展、完善的同时，也成为经营风险的积累过程。当前新一轮信贷资产风险的聚集，除部分信贷人员和管理决策层的操作风险和道德风险形成外，法人治理结构不完善，管理体制不顺畅，有效的风险管理体系的欠缺，这仍是农村信用社风险产生的关键因素。
4、商业银行发展带来的影响。向商业银行转轨是农村信用社发展的趋势，而发展成为商业银行最基本的条件就要达到一定的业务规模。于是，一些农村信用社为了迅速扩大业务规模，壮大自身“块头”，盲目进行信用扩张，贷款条件放宽了，风险管理松驰了，执行制度松来的当然是风险增长了。三、农村信用社风险管理的对策及建议农村信用社的风险管理，必须把它置于改革与发展的环境下进行管理，在改革与发展中寻求解决问题的途径，在发展中不断消化和积极防范经营风险，这才是风险管理的根本途径。
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1、强化风险意识，树立科学发展观。农村信用社要彻底改变漠视和淡化风险的意识和行为，要增强农信社员工的风险意识，必须打破现有的机制，实行市场化的运行机制，真正做到优胜劣汰，从而唤醒农村信用社员工的危机意识和风险意识，从观念上树立起科学的发展观。要正确处理好速度与质量的关系；发展与管理的关系；短期利益与长期利益的关系；股东利益、存款人利益与员工利益的关系。从过分追求数量和速度的粗放型、外延式的发展方式转变为以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段的安全运营、持续发展的内涵式发展模式上来。通过发展思路、发展模式的科学转型，树立正确的风险观，把风险管理作为经营管理的重心，提高整体抗风险能力。2、完善内控制度，理顺管理体制，提高管理能力和水平。农村信用社要防范和控制风险，除了要化解历史包袱之外，还要不断完善规章制度，整合业务操作流程，规范业务行为。对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行
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全面梳理，查遗补缺，充实完善，真正做到“一个业务品种，一套业务流程，一套规章制度”的要求，并且农村信用社要尽快建立层次分明、权责明确、科学规范的自身行业管理体系，理顺各级农村信用社的权责利关系。进一步明确农信社的产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离；建立科学规范的法人治理结构，健全“三会”制度，根据章程的普遍性结合各自农村信用社的具体实际，制订和细化“三会”组织的议事规则和职责权限，真正发挥“三会”的实际作用；进一步降低制度执行成本，努力形成高效务实、相互制衡的管理决策层面，紧紧围绕“业务发展、效益提高、风险控制”三大目标，建立决策、执行、监督三系统相互制衡，激励和约束相结合的经营机制。
3、精简机构和提高从业人员素质。目前农信社庞大的机构和员工队伍素质较低已经成为制约其发展的一个障碍。要提高综合竞争力，就必须下大力气对目前的农信社机构和人员进行精简和压缩。因此，必须建立及时有效的市场退出机制，对那些
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长期扭亏无望或低效网点予以撤并或整合，净值下滑接近零的农信社应责令其关门退出，以进一步发挥机构资源优势。同时，必须切实加强队伍建设，实行全员劳动合同制，推行绩效工资制，加大对员工的培训力度，完善人才引进机制，健全人才竞争机制。对待老员工或文化素质不高的员工，可以考虑采取“花钱买稳定”的做法，由各单位自行负担他们的待遇，为其办理提前退休，空出的位置全部用于招收大中专毕业生，以不断增加新鲜血液，促进农信社干部职工队伍整体素质的提高。
4、强化资本约束理念，完善风险管理体系
农村信用社要强化资本概念，强化资本约束和资本监管。一定的资本充足率是金融机构生存的基础，是进行资产规模扩张的安全依据，是对社会负债规模的“警戒线”。资本作为抵补风险损失的最后手段，对农村信用社的稳健经营具有重要意义。在强化资本约束理念，建立健全资本补充机制的同时，建立全面风险管理模式。应将操作风险、
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信用风险、流动风险、利率风险、市场风险及其他风险以及包括这些风险的各种金融资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，依据统一的标准对各类风险进行测算，依据全部业务的相关性进行控制和管理。
5、银行业监管机构要进一步加强对农村信用社的监管。
在当前的农金监管工作中，应以加强农村信用社支付风险和资产风险管理为中心，重点监管以下几方面：一是认真做好农村信用社支付风险的预警和支付缺口的预测工作，一旦有支付危机的苗头和倾向，要随时向上级报告。二是督促和帮助农村信用内控制度、制定统一的业务经营基本管理制度、内控制度和风险监测制度。以机构调整和加强内部管理为内容的资不抵债农村信用社综合治理工作。
参考文献：[1]郭建.求真务实，农信社生存发展之本.中国农村信用合作.2005.3
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[2]童德平.改进农村信用社财务管理之我见.中国农村信用合作.2003.3[3]雷小洪.浅谈农村信用社深化改革.中国信合.2005.4[4]胡海啸.高管人员的离任稽核有待完善.中国信合.2005.3[5]何广文.农村信用社改革操作指南[M].中国财政经济出版社,2004.[6]陈福成,等.农村信用社法人治理结构研究[J].金融研究,2005(1).
信贷管理部
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篇七：农信社如何做好风险防控
农村信用社信贷管理的风险和防范措施当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为各金融机构防范经营风险实现可持续发展的一项重要内容，日益受到监管部门和各银行业金融机构的高度重视。
完善合规风险管理体系，建立健全合规风险管理机制，进一步提高从业人员的合规意识，有效识别、预警、控制合规风险对正处在改革发展关键时期的农村信用社来说同样具有重要的现实意义。
一、农村信用社信贷管理中的主要风险。（一）道德风险。部分管理人员或信贷人员受利益驱动违规操作信贷业务。如有的信贷从业人员为了使关乎自身利益的贷款获得通过，在借款人不符合贷款条件或担保实力不足的情况下，人为对贷款的相关要素进行“美饰”，误导贷款审查审批，有的信贷人员甚至对借款人进行全程“指点”，利益天平失衡。另外，有的贷款经办人员，利用手中的信贷权吃拿卡要、索取回扣，贷款一旦放出去，贷户往往不是不清利息，就是延期还贷，甚至不还，从而给农村信用社的信贷资产造成损失。（二）制度风险。目前，农村信用社信贷业务的制度风险主要是贷款“三查”制度落实不力。如信贷人员贷前调查走过场、看“皮毛”，甚至不进行现场调查，仅仅听取借款人及担保人的介绍或干脆根据借款人的申请书，杜撰调查报
告，致使贷前调查流于形式；贷中审查不认真，检查内容空洞；贷后检查更是流于形式，为图省事，应付检查，有的信贷人员“闭门造车”填写贷后检查表及相关贷后检查资料，让借款人签名了事，甚至先让借款人在贷后检查资料上签字，再根据时间要求填写内容。另外，贷款责任追究不到位也是诱发贷款风险的主要制度因素。
（三）保证担保风险。目前，农村信用社办理的贷款大部分是保证贷款，而在实际办理过程中，往往看重于保证人的数量，而弱化了对保证人保证能力的关注，从而容易使保证贷款形成“华而不实”的尴尬局面，出现风险难以从保证人方面得到有效补偿。另外，由于企业融资过程中担保难问题越来越突出，为获得贷款，企业间互保和关联企业互保现象较为突出，这种担保贷款实质上演变成了一种信用贷款，一旦出现风险，往往是“担而不保”，从而使贷款的风险补偿形同虚设。
（四）抵、质押风险。一是无效抵、质押。常见的是不按法定程序办理抵押手续。例如在受理房地产抵押贷款过程中，出现抵押手续不齐全、未经有资质的评估机构评估、土地与土地上的房产未同时抵押；贷款到期进行展期或换据时未经房产所有人及共有人同意，只同借款人办理展期或换据手续等。二是抵、质押物不足值。由于抵、质押物不足以抵偿贷款本息，或是抵押物难以变现，贷款资金大多形成损失。
三是抵押物价值评估不客观。部分客户为了获得更多贷款，往往串通评估机构高估抵押物价值，从而使信用社错误判断抵押物价值，为贷款风险埋下隐患。
二、加强农村信用社合规风险管理的措施。（一）加强制度建设，健全约束机制。一是建立授权授信制度，明晰信贷人员权责，明确信贷人员的“为”与“不为”，杜绝超权限甚至滥用权利等违规行为。二是实行信贷人员包片轮换和岗位轮换制度，原则上信贷人员在同一个营业机构信贷岗位工作满二年以上的，要及时进行轮换或轮岗，通过轮换轮岗，让信贷人员不敢轻易发放违规贷款，同时，也可以让信贷员的违规业务暴露无遗。三是以“三个办法一个指引”的实施为基础，进一步细化和完善信贷管理规章制度和操作流程，并结合实际认真贯彻执行。（二）狠抓制度落实，提高执行力。一是要加大贷款检查力度，实行检查“三结合”，即普遍检查与重点检查相结合，专项检查与全面检查相结合，定期检查与突击检查相结合，让信贷人员不敢有丝毫的私心杂念。二是要把制度的落实纳入考核目标，不断提高各级信用社与信贷人员执行制度的经常性与全面性。三是建立贷款“三查”制度执行的复查机制，对贷前调查和贷后检查，要换人进行再调查和再检查，防止“三查”制度流于形式，确保贷款“三查”查有所到、查有所查、查有所获。四是强化责任追究制度，对在信贷发
放过程中，由于主观原因形成贷款风险的，由相关责任人全面承担清收责任，并辅以离岗收贷、停薪、辞退等措施，触犯法律的，坚决移交司法机关，决不姑息迁就，以提高违规违纪“成本”，切实增强信贷从业人员的责任心。
（三）规范抵、质押操作，确保足值有效。一是对办理抵押贷款的，抵押登记手续要力求做到准确、详实、全面。二是要严格按照担保法的有关规定进行抵押,抵押物要便于处置。三是对办理机器设备和其他动产抵押的，科学确定抵押率，确保抵押物足值抵押，足值抵偿贷款。四是严把抵押物评估机构选择关。抵押物评估机构要由贷款单位来选择，且要选择有资质的评估机构。五是对办理质押贷款的，必须与出质人签订质权转让合同，并办理相关的登记手续。另外，对办理保证贷款的，要强化对保证人的审查，重点加强保证人担保资格及能力的审查，全部保证人的保证能力必须能覆盖借款风险。对以企业名义借款的，严禁企业互保或关联企业作为唯一的法人保证人进行担保，并且保证人要由法人保证和个人保证相结合，防止自然人将借款风险转嫁到企业，而企业最终以破产、倒闭等原因逃废悬空信用社债务。
（四）加强道德教育，提高人员素质。一是定期召开信贷人员会议，以会代训，典型引路，通过正反两方面的教材，使信贷人员树立积极向上的人生观、价值观和世界观，不断提高信贷人员的职业道德。二是建立谈心沟通制度，通过谈
心、观查甚至调查，及时发现信贷人员的异常心理和行为，力争将信贷人员的不健康心理和行为消灭在萌芽状态。三是建立和完善信贷人员的激励机制，将信贷人员的利益和贡献挂钩，不但要看放贷额，更要看本金收回率和利息清收率，在确保本金安全的前提下，利息收入多收多得，少收少得，充分调动信贷人员创收保安全的积极性。
（五）建立预警机制，增强抗风险能力。要积极利用现代化科技手段，通过对信贷业务信息的分析预测和综合加工，适时提出风险防范对策，提高风险防范能力。充分利用综合业务系统和人民银行的征信系统，了解借款客户在所有银行的融资、付息及财务状况等信息，预测分析借款人的经营趋势，对有可能影响贷款安全的，及时采取措施加以防范和化解。要加强与工商、税务等部门的沟通联系，及时掌握借款客户的相关信息，发挥信息反馈作用，防止贷户故意逃废信用社债务，提前转移和规避信贷风险。
篇八：农信社如何做好风险防控
农村信用社金融风险防范化解金融是现代经济活动的核心。近年来，亚洲的金融危机与金融风险的防范化解已成为各国政府所共同关注的重大问题。在我国，防范化解金融风险的工作已经初见成效，但是，农村信用社的金融风险仍然比较突出，如果防范不力，必然影响中央农村经济政策全面正确的贯彻执行，直接影响农村经济学硕士论文农业和农村经济工作的稳定与发展。应当看到，自1996年底农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系以来，农村信用社管理体制改革取得了重大进展，经营管理逐步迈向规范化轨道。但从总体上看，农村信用社的经营状况不容乐观，潜在着较大的金融风险。
农村信用社金融风险是指农村信用社在从事货币经营和信用中介活动中，由于受自身经营行为和相关的自然、社会因素的影响，导致农村信用社资金、财产、信誉遭受损失的可能性。当前农村信用社金融风险的形成主要表现为:低质量贷款占比居高不下，从而形成的信贷资产风险;违规拆借、非法担保，造成超负荷经营及亏损;有的信用社向“三产”注人资金，用信贷资金购置固定资产，形成大量资产风险;由于利率结构不合理或利率波动形成的利率风险;由于多种金融案件交替发生，使信用社遭受严重损失;内部控制机制相对滞后，形成管理风险等等。
分析产生风险的原因是多方面的，除了与农业银行脱钩之前形成的部分金融风险外，目前陆续暴露出来的金融风险的主要原因表现在五个方面。
1、监管不力。由于农村信用社监管体制的转换，一段时间对农信社的监管出现空档，给部分信用社不规范经营提供了空间。
2、管理机制落后。长期以来，农村信用社几乎没有增资扩股，更没有实行民主化管理，过去选举的董、监事会有名无实，信用社领导成员均
由上级主管银行任命，因此形成长官意志、个人说了算的陈旧管理模式，很不适应农信社作为农村信用合作制金融机构的管理要求。
3、组织领导不力。农村信用社的法人称职与否，是决定这个社兴衰成败的关键。由于部分信用社和法人没有选配好，造成部分信用社长期一个人说了算，导致个别信用社主任为所欲为，无法无天，大肆违规操作，挥霍浪费，财务费用逐年增大，个别信用社连年亏损，甚至到了资不抵债的境地。
5、机构设置不合理。许多基层信用社的机构是80年代以前设置的，很不适应当前农村经济结构变化的需要，而且部分基层信用社业务量逐年减少，长期亏损，效益很差，一直在吃“大锅饭”。因而造成了“差社拖累好社，好社被拖成差社”的高风险状态。
鉴于上述情况，笔者认为:当前农村信用社防范化解金融风险应该采取六项措施。即:建立预警监管系统、提供政策扶持、整顿组织机构、强化内部经营管理、健全内控防范机制和建立存款保险制度。
建立预替监管系统
各级人民银行要健全农村信用社支付风险的预警系统，明确预警指标。要以农村信用社的支付准备率、资产流动率、对短期负债依存率等项指标作为监测重点。对监控指标达到或低于临界点的信用社，应及早制定防范预案，作出限期整改方案，逐步消除隐患。人民银行的农村金融监管部门要落实监管责任制，明确监管职责，层层签定农村信用社监管责任书，制定监管考核办法，实行年中通报监管情况，年终考核评比兑现奖惩。要明确专人定期对信用社运营情况进行分析，发现间题及时协调解决，做到防患于未然。对高风险社，要采取一社一策，逐社制定应急方案，从资金需求数量、供应渠道、保卫措施等方面做好可行计划，切实做到有备无患。
提供政策扶持
政府及有关部门应对农村信用社赋予必要的政策扶持，使农村信用社早日摆脱金融风险的困惑，增强其经营活力。所谓政策扶持，无非就是从各方面给农村信用社创造一个较为宽松的发展和消化不良因素的外部环境。当前，对农村信用社的政策扶持主要有三。一是政府应合理承担由于国家宏观政策变动，领导体制变动，企业改制以及自然灾害等因素直接形成的不良资产及其损失，通过科学的方法进行界定，采取由国家、地方政府和其它有关部门分担的办法;或者单独设立农村金融合作资金管理公司，专门经营农村信用社不良资产，逐步消化农村信用社非经营性因素导致的不良资产包袱。以便农信社轻装上阵，步人良性经营的轨道。二是国家应实行有区别的利率政策，中央银行应根据农村信用社支持农业的特点，对农信社存放央行的资金，实行差别利率政策，进行优惠和倾斜，改变利率倒挂现象。三是实行减免税政策。农信社主要承担支农任务，国家应将其视同其它农业企业，给予减免税政策扶持，特别是对贫困山区、老少边穷地区和资不抵债的高风险农信社，在一定期限内实行减免税优惠政策，使之能减轻包袱，休养生息，尽快走出资不抵债的困境。
整顿组织机构
当前，农村信用社整顿组织机构应重点抓好三方面工作。一是重新构筑农村信用社合作化的基础，把农信社真正办成由社员人股，社员参与的民主性管理模式。应该建成为社员服务的合作金融组织，真正办成“来之于农，服务于农”的农村金融合作机构。农信社只有扎根农村、贴进农民，才能是农村信用社生存发展的基础。二是抓紧成立农村信用社行业自律组织。首先，要强化理论的基础地位，重点探索社员结构，民主管理，为社员服务和利润返还等四个方面的有效实现途径。真正体现信用组织的群众
性、民主性、灵活性的办社原则，以保证理论指导上的正确性和可操作性。其次，强化社员群众的基础地位，要以社员做为农信社改革的主体，始终坚持农信社必须由社员群众参与管理的原则;必须始终不渝地贯彻为农业、农民和农村服务的宗旨。其三，进一步完善民主制度，实行真正意义上的民主管理和民主监督，正确处理好社员代表大会、理事会、监事会与法人代表之间的关系”。三是科学合理设立基层信用社的机构。随着农业结构、经济发展状况的不断变化，以及农业、农村经济对金融服务的需求，应当适时调整农信社的机构。对那些农村经济发展较快，金融业务量不断增长的基层社，应适度增设机构网点，以增强收储的能力;对那些金融业务逐年减少、长年亏损、效益差的基层社，应立即撤并，以减少亏损，防范化解一部分金融风险。
强化内部经营管理
各级人民银行要督促农村信用社严格按照《贷款通则》办事，研究制定行之有效的信贷投人方式和资产保全方式，在政策法规允许的范围内，确保贷款的有效、安全性，防止产生新的不良贷款，逐步消化旧的不良货款。要指导农信社进行合规经营，健全规范化经营管理体系，明确各个环节的任务、权力与责任，要以安全和效益作为农村信用社经营管理的核心，并统揽各项工作。要督促农村信用社改善经营管理，不断充实资本金;加强财务管理，降低费用开支。要通过建立科学有效的用人机制，削减冗员，提高办公效率、合理开支、杜绝铺张浪费等项措施，从而强化内部挖潜，提高盈利水平，逐步化解金融风险。
健全内控防范机制
农村信用社必须提高自主经营和自我约束能力，完善加强行业自律管理。农信社是独立法人的金融组织，逐步实现农信社自主经营、自担风险、
自我约束、自我发展，是做好农村金融工作的关键。要实现“四自”目标，其核心是完善法人治理结构，建立约束机制。而建立约束机制的关键在于建立和完善比较科学、规范的内控机制。内控制度建立的核心是加强内部管理，制定切实可行的资产安全防范措施。笔者认为，建立内控机制最主要的是抓六个方面的工作:一是建立法人代表的约束机制，使法人代表即信用社主任的权利约束在制度规定之内，增强决策的科学性和透明度。二是完善信贷管理机制，实行审、贷分离制和货款责任人终生负责制，对贷款实行全过程风险管理，确保农信社资产安全有效运行。三是建立健全稽核监察系统。稽核监察部门受监事会和上级主管部门直接领导，以实行对农信社法人代表的有效监督和检查。四是加强对高风险信用工具的管理，尤其是各种票、证、印、押和各种担保业务要有效控制，规范操作，杜绝违规行为。同时要加强对计算机风险的管理，从管理制度和技术上提高对科学作案的防范能力。五是加强“三防一保”工作和信用社基层网点的管理，防范外抢、内外勾结盗窃库款和各种金融诈骗案件的发生。六是建立健全农信社的用工机制和激励竞争机制，真正实现按劳取酬，充分调动员工的工作积极性和创造性。
建立存款保险制度
按照《巴塞尔银行业条例》和监管委员会《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，资本充足率是估价银行业务活动风险性权数的基础，但从目前农村信用社的经营状况的实际来看，很多农信社均达不到规定的比率，只能依靠较多的负债来支持日常的资金营运。这一现状决定了农信社抵御金融风险的能力较低经营风险较大。所以，建立农村信用社存款保险制度是一个比较好的举措。可以借鉴国外合作金融机构的经营管理经验，尽快建立适应我国特点的农村信用社存款保险机制，实行自保、互保、联保，以解决单个信用社无法承担的风险，防止信用危机的扩大化。
这样，不但有利于完善农信社的经营管理机制，减轻国家和存款人承担的巨大金融风险压力，而且有利于保护居民的储蓄积极性，聚集更多的支农资金，增强农信社的资金实力，再筑建一道农村金融防护大坝，为确保农村经济、金融的稳步发展奠定坚实的基础。
篇九：农信社如何做好风险防控
既要在业务上注意文化知识专业知识的培训又要注意培养监管人员良好的职业道德真正做到客观公正廉洁勤政要通过学习培训等不同方法和手段进一步提高管理人员的政治素质通过在检查中学习在学习中检查的方法培养和锻炼监管人员的独立工作能力综合分析能力语言表达能力和对一些实际问题的快速反应能力提高监管人员的综合素质摘要
【摘要】合作金融组织在我国拥有悠久的历史，建国后更加快速的发展，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。然而快速的发展也随之带来许多弊端，如：产权关系不明晰，法人治理结构不完善等问题都加剧了农村信用社风险的形成。因此，根据农村信用社风险形成的原因，提出合理正确的改革方法，并严格的执行实施，对风险进行防范做到未雨绸缪，从而使农村信用社健康稳固的先前发展。
【关键词】农村信用社风险防范
目录
摘要..........................................................................1目录..........................................................................1一、农村信用社现阶段存在的风险................................................2
（一）操作风险............................................................2（二）法人治理结构及产权风险..............................................2（三）道德风险............................................................3二、农村信用社风险形成的原因..................................................3（一）操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低..........................3（二）制度不健全、内控乏力................................................3（三）不良资产数量和结构及成因............................................4（四）农村信用社自身经营，管理不善........................................4（五）法人结构不完善、产权关系不明晰......................................5三、农村信用社风险的防范措施..................................................5（一）进一步深化农村信用社的改革........................................5（二）实行政策扶持......................................................5（三）强化员工队伍建设..................................................5（四）创新经营理念......................................................6（五）营造良好的外部环境...............................................6（六）加强金融监管......................................................6（七）完善法人治理结构....................................................7结束语......................................................................7参考文献......................................................................7农村信用社作为金融组织在我国拥有悠久的历史，共和国建立以前合作金融在实践中得到一定的发展。但在建国初期的社会主义改造过程中，个人对生产资料所有权被取消，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。进入20世纪80年代以后，这种“官办”的制度安排已不适应农村经济的发展变化。1984年我国农村信用合作社开始推行以恢复组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性为基本内容的体制改革。
1996年农村信用合作社与国有商业银行——中国农业银行脱钩，受人民银行代管，并开始按合作性原则运作。2003年，8个省开始推行改革试点，取得了阶段性的成效。2004年，在全国范围内进行深化农村信用社改革并持续至今。
农村信用社作为我国的金融服务机构有着与一般商业银行共同的特征，即以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。但与此同时又具有特殊性，它不同于一般的商业银行，它的服务对象仅面向农村,它的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。而其自身的特点主要表现在三点：第一，农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责；第二，主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求；第三，由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。
虽然农村信用社的功能几乎等同由于一般的商业银行，但是它的存在具有必要性。农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流通的发展又必须解决资本不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。
一、农村信用社现阶段存在的风险
（一）操作风险
农村信用社的操作风险体现在贷款操作风险，柜台操作风险及其他操作风险等三个方面，其中最为主要的就是贷款操作风险。一般的商业银行在处理贷款业务时往往要经过严格的审查程序，首先对贷款对象进行基本的信息调查，然后根据调查结果进行信用评级，对符合条件的贷款户才给予贷款的发放，并进行严格的贷后管理工作。而农村信用社则出现不同于一般商业银行的逆程序操作问题，并且到期贷款多次倒据、贷后管理不实、贷款投向不准、放贷责任不清、追究不力等一系列的问题都造成了贷款风险的提高，进而加大了农村信用社的操作风险。
（二）法人治理结构及产权风险
多年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。一般的商业银行按照市场经济理论，产生这种效应的前提是生产要素的市场化流动、组合，而非政府行政主导。而农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，现有的法人治
理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。具体表现为：决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约，“一长独大”的现象仍然严重。另外，由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果，社员投入资本的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权，使社员没有增加股本金份额的动力。目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义，这种非真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的关键问题。
（三）道德风险
对于一般商业银行来说道德风险也是普遍存在的问题，主要表现为从业人员的主观过失而造成的损失。对于农村信用社来说道德风险尤其严重，从业人员的整体素质相对较低，经营管理水平巫待提高。由于历史原因农村信用社内部结构呈现出高素质、业务强的人员少，工作不积极，业绩平平的人员多，这些都加剧了道德风险的形成。年龄高、素质低的人才结构使部分分社人员在经营理念上、管理手段上、工作方法上难以适应多元化的市场经济发展要求。
二、农村信用社风险形成的原因
（一）操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低
对风险认识不足，防范意识不强，员工职业素质偏低是导致操作风险形成的主要原因。近年来，尽管加大了员工对规章制度和业务操作流程的学习培训力度，但效果不明显。同时，重经营、轻管理的思维模式忽视了对全员的风险意识教育，放松了法规制度的学习，造成员工对操作风险认识不全面，合规经营意识和自我保护意识淡漠，隐含着一定的道德风险和操作风险。同时，内控机制有效性不足，内部管理不规范；业务主管部门检查监督职能弱化，稽核部门势单力薄也都是形成操作风险和道德风险的主要原因。
（二）制度不健全、内控乏力
信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性。有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存有相互矛盾之处和空白地带；目前农村信用社虽然已建立了大量的相关内控制度，但受体制的影响和各信用社都是独立法人单位的现状，这种内控管理模式在执行时就表现出了一定的滞后性，内控以事后控制为主，监
督活动多为合规性审查，主要是查阅凭证、账簿、报账、报告等看得见资料或发生问题后的清查处理。事后“亡羊补牢”多，预警、监测等“防患于未然”的举措少，不仅耗时、费力，效率低，而且工作被动，效果差。
（三）不良资产数量和结构及成因
中国总体出现了信贷质量低下，不良信贷比例过高的问题。严重影响了利息收入和中国的农村信贷的总体环境。农村信用社的信贷缺陷导致了连年亏损，进而产生连锁反应，导致了整个农村信贷风险的产生。有局部向总体扩张，出现了严重的信贷风险和体制问题。
一是外部经济因素，首先是乡镇企业的高债经营导致经济效益低下。随着国家对于农村经济发展的支持力度加大，涌现出了很多乡镇企业。可是乡镇企业的发展存在了太多的问题，集中表现在经营管理模式不当，科技含量过低，生产效益低下以及起步资本过少等。由于起步资本过少，所以乡镇企业的发展必然要依靠农村信用社的贷款，从目前的市场来看，有将近50%的乡村企业开办的过程中没有资金投入，全部依靠农村信用社的信贷。而且后期经营过程中也是依赖信用社的帮助。出现了高负债率的情况。并且由于经营不当而破产倒闭的乡镇企业，其最后的营业亏损都会嫁接到农村信用社身上而产生金融风险。降低了信贷质量。其次是行政干预，农村信用社的信贷自由受到了很大的限制，一些特殊需要的项目在建立和发展的过程中，利用行政手段要求农村信用社进行贷款，导致了贷款结构的主动调配性的丧失。也影响了整个贷款的产业结构和经营体制。
二是缺乏独立性，1996年以前，农村信用社还是隶属于农业银行，其性质虽然为集体所有制企业，可是缺乏对于资金的可调控权。主管银行把自己本身经营产生的问题强压到农村信用社身上，使农村信用社在主管行，信贷人，担保企业等各种关系中成为了一个桥梁，一个垫脚石的角色。而不是一个真正意义上的企业。
三是制度的不健全导致了一些企业趁机套取，躲避，架空信贷。集中的表现形式是“新官不理旧账“，村街两委的高频率精选更换，导致了以空壳套取资金的不良贷款模式，特别对于一些经济发展滞后，集体经济空壳化的村街集体。农村信用社很难将贷款收回。
（四）农村信用社自身经营，管理不善
前期的农村信用社的经营模式粗放经营，超规模，超比例发放贷款较为严重。造成短期贷款长期化，固定资产凝固化的现象。带来了资产，期限，结构的强烈反差。使信贷资源周转缓慢，产生危机。信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性。有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存有相互矛盾之处和空白地带；目前农村信用社虽然已建立了大量的相关内控制度，但受体制的影响和各信用社都是独立法人单位的现状，这种内控管理模式在执行时就表现出了一定的滞后性，内控以事后控制为主，监督活动多为合规性审查，主要是查阅凭证、账簿、报账、报告等看得见资料或发生问题后的清查处理。
（五）法人结构不完善、产权关系不明晰
村信用社发展过程中，由于一些深层次矛盾没有得到根本解决，使法人治理结构作用的发挥受到很大局限。这些矛盾集中表现在以下两个方面：1.产权不明晰。产权制度是经济运行的基础，决定了企业组织生产和经营方式。没有明晰的产权制度，就谈不上真正意义上的法人治理结构。农村信用社股权比较分散、单一，基本上未建立规范的法人治理结构，还属粗放式的经营管理。比如农村信用社高级管理人员的产生，多由上级联社任命，而不是经法定程序产生，或虽有程序，也只是走走形式。这些问题一直不能得到很好的解决，导致社员对信用社关切度不高，法人治理不落实，根源就在于模糊的产权制度；2.法人治理结构不完善。表现为社员代表大会职能作用发挥不够理想，理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也远未发挥其应有的监督职能
三、农村信用社风险的防范措施
（一）进一步深化农村信用社的改革
1.扩大农村信用社规模，提高综合服务水平。只有加快农村金融的发展步伐，才能从根本上防范和化解农村信用社金融风险。一是增资扩股，扩大规模增强抵御风险的能力。二是要延伸信贷范围，扩大服务领域。特别是要大力支持农业产业化、规模化经营，促进农业整体发展水平的提高。三是要转变经营作风，改进贷款方式。实行对社员贷款优先、利率优惠、对农业生产贷款优惠的政策。
2.完善行业自律机制，强化内部经营管理。农信社是独立的法人实体，要尽快强化自主经营、自担风险、自我约束、自我发展的自律机制。加强对贷款的管理，防范金融风险。严格财务管理，在经营管理上实行股金公开、贷款公开和帐务公开。要坚持贷款的集体审批制度，健全落实贷款的担保抵押制度，逐步推行贷款的风险度管理。
（二）实行政策扶持
化解农村信用社的风险，必须调整现行对农村信用社的有关政策。一是国家财政拨付资金，核销“五小”企业呆坏账和解决政策性保值贴补利息；二是适当减免税赋或降低对农村信用社的课税税率，对农村信用社支持“三农”的贷款利息收入免征营业税或降低营业税税率；三是适当放宽对农村信用社的业务限制，适当批准农村信用社开办新的业务，如国债买卖、票据贴现、代理保险等。
（三）强化员工队伍建设
信用社要按规定，及时、准确地填报数据，通过法律规范、宣传教育、检查惩处、征信评级、分类管理等手段，促进管理对象自觉守法。同时要进一步加强高素质从业人员队伍建设，加速专业人才的培养。既要在业务上注意文化知识、专业知识的培训，又要注意培养监管人员良好的职业道德，真正做到客观公正、廉洁勤政，要通过学习、培训等不同方法和手段，进一步提高管理人员的政治素质，通过在检查中学习，在学习中检查的方法，培养和锻炼监管人员的独立工作能力、综合分析能力、语言表达能力和对一些实际问题的快速反应能力，提高监管人员的综合素质。完善考核评比制度和激励约束机制，建立岗位培训机制充分发挥每个外汇监管人员的积极性、主动性和创造性。
（四）创新经营理念
大力促进农村金融组织和金融产品创新。在加强监管、防范风险、总结试点经验的基础上，鼓励适合农村需求特点的金融组织创新和金融产品创新，促进县域经济发展和金融机构适度竞争，推动交易工具和业务品种的创新。
（五）营造良好的外部环境
一是尽快制定《农村信用合作法》，确立农村信用社的法律地位，保障农村信用社和存款人的合法权益，使农村信用社步入法制化管理的轨道，真正做到依法经营、依法管理；二是剥离农村信用社的不良资产，使农村信用社甩掉包袱，轻装前进；三是加强金融法制宣传教育，努力提高全社会的法制意识和信用观念，营造一个良好的社会信用环境；四是坚决避免对农村信用社的多头检查和重复检查，重点抓好对其年检工作；五是人民银行市、县两级支行要切实加强对农村信用社的风险监管，一方面控制住新风险的产生，另一方面着力化解已暴露和潜在的风险。同时，要加强对农村信用社支农业绩的考核，使其不偏离支持“三农”的方向。
（六）加强金融监管
中国人民银行成立农村合作金融监管局和分支机构成立相应的农金监管部门以来,从建章建制做起,以防范和化解农村信用社金融风险为中心,积极开展工作,使农村信用社监管工作走入正轨,并初步取得了成效。但鉴于农村信用社存在较多经营困难和较大的经营风险,使人民银行分支机构的监管工作困难重重。在当前的农金监管工作中,应以加强农村信用社支付风险和资产风险管理为中心,重点监管以下几方面:1.认真做好农村信用社支付风险的预警和支付缺口的预测工作。一旦有支付危机的苗头和倾向,要随时向上级报告。2.督促和帮助农村信用社进一步完善内控制度,制定统一的业务经营基本管理制度、内控制度和风险监测制度。3.继续开展以机构调整和加强内部管理为内容的资不抵债农村信用社综合治理工作。
（七）完善法人治理结构
通过建立新的社员代表大会，选举新的理事、监事组成理事会、监事会，聘任主任，形成决策、执行、监督相互制约的法人治理结构。通过建立法人治理结构，在信用社内部形成分权决策制度。同时，强化风险管理与内控制度建设，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。内部控制管理是在特定的治理结构下，对有关农村信用社内部控制制度的决策、制订、组织实施和协调的制度安排。内部控制管理组织结构的设计和安排，应满足农村信用社风险管理的全面性、集中管理、独立性和程序性等几个基本原则的要求。
结束语
总之，农村信用社治理结构的完善与防范风险之间有着内在的联系，通过明晰产权关系，建立
健全法人治理结构，可以从制度上防范风险，促进农村信用社的健康发展。
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